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第一章国际税收的概念和研究对象

本章重点阐述国际税收的概念，在国际税收与国家税收等相关学科的关系中把握与理解国际税收的概念。在此基础上进一步阐述国际税收的研究对象、研究范围和研究内容。
●1.1国际税收的概念

本节从国际税收与国家税收等相关学科的关系中阐述国际税收的概念。
●1.2国际税收的研究对象和范围

本节在国际税收概念基础上进一步阐述国际税收的研究对象、研究范围和研究内容。

第二章税收管辖权

本章明确税收管辖权是研究国际税收问题的基本出发点。讲解税收管辖权等概念，以及国家行使课税权力的基本原则和规范。明确收入来源地、居民身份和公民身份的确定标准，介绍主权国家对税收管辖权的选择与实施。
●2.1税收管辖权及其确立原则

本节明确税收管辖权是研究国际税收问题的基本出发点。讲解税收管辖权概念和国家行使课税权力的基本原则。
●2.2收入来源地管辖权

本节介绍收入来源地管辖权的概念与收入来源地的确定标准。
●2.3居民管辖权

本节介绍居民管辖权的概念与居民身份的确定标准。
●2.4公民管辖权

本节介绍公民管辖权的概念与公民身份的确定标准。
●2.5税收管辖权的选择与实施

本节介绍主权国家对税收管辖权的选择与实施情况。

第三章国际重复征税

本章阐述国际重复征税的主要原因是由税收管辖权重叠所造成的，国际重复征税是国家间税收分配关系的焦点，是国际税收基本理论和实务的重要问题。讲解国际重复征税等基本概念与类型，以及国际双重征税免除的意义、范围、一般方式和方法。
●3.1国际重复征税问题的产生

本节讲解国际重复征税等基本概念与类型，阐述税收管辖权重叠是造成国际重复征税的主要原因。
●3.2国际重复征税问题的处理

本节讲解国际重复征税处理的意义和范围。
●3.3国际重复征税问题的处理方法

本节讲解国际重复征税处理的方法。

第四章国际税收抵免

本章讲解税收抵免等基本概念、直接抵免的适用范围和计算方法、抵免限额的特征和种类以及计算公式、间接抵免的特征和适用范围及计算公式。分析税收饶让的合理性及其特征与方式。明确税收抵免和税收饶让之间的关系。讲解直接抵免、间接抵免和税收饶让的综合运用计算方法。
●4.1直接抵免

本节讲解直接抵免的概念、适用范围和计算方法。
●4.2抵免限额

本节讲解抵免限额的概念、种类以及计算方法与公式。
●4.3间接抵免

本节讲解间接抵免基本概念、特征和适用范围及计算方法与公式。
●4.4税收饶让

本节讲解税收饶让基本概念，分析税收饶让的合理性及其特征与方式。明确税收抵免和税收饶让之间的关系。

第七章防范国际避税的措施

本章阐述防范国际避税的重要意义。讲解完善税收立法、加强税务管理和国际合作的主要内容。重点介绍对转让定价的税务处理方法、对利用受控外国公司避税的税务处理方法和对资本弱化避税的税务处理方法。
●7.1完善税收立法

本节介绍国际社会通过完善税收法规，包括规定一般报告义务，将举证责任转移给纳税人，制定反避税条款来防范国际避税。
●7.2加强税务管理与国际合作

本节介绍国际社会为防范国际避税，一方面依靠税收调查、税务审计,以及争取银行的合作等措施,来加强税务行政管理。另一方面加强国家政府间的密切配合。
●7.3建立转让定价税收制度

本节介绍国际社会对跨国纳税人利用转让定价避税的税务处理方法。
●7.4建立受控外国公司课税制度

本节介绍国际社会对跨国纳税人利用受控外国公司避税的税务处理方法。
●7.5建立资本弱化税收制度

本节介绍国际社会对跨国纳税人利用资本弱化避税的税务处理方法。
●7.6防范滥用税收协定的措施

本节介绍国际社会对跨国纳税人利用税收协定避税的税务处理方法。