第一章项目一 会计信息化概述

会计信息化是指企业利用计算机、通信网络等现代信息技术手段开展会计核算；并利用上述技术手段将会计核算与企业经营管理活动有机结合的过程。在会计信息化阶段，会计软件不仅协助会计人员开展会计核算工作，而且通过信息共享参与到企业的管理活动中去，大大提高了企业管理活动效率。本章从会计信息提供者的角度，对会计信息化的基本概念、发展现状、会计信息系统的结构、会计软件介绍等内容进行了阐述。

●1.1会计信息化课程导学

课程导学是在开始学习会计信息化课程之前，先对课程的概况给大家做一个介绍，包括课程背景、课程内容和学习方法三个方面。

●1.2任务一 会计信息化基础知识

会计信息化基础知识主要是了解系统的定义及系统的基本功能与类型，进而认识会计数据、会计信息及会计信息系统的功能与作用。使学生了解会计电算化发展概况；电子计算机对会计信息系统的影响。掌握手工会计与会计电算化的异同点；会计电算化信息系统的结构；实现会计电算化的意义及会计电算化工作内容。

●1.3任务二 会计软件介绍

会计软件是指企业使用的，用于会计核算以及企业财务管理活动的计算机软件或软件系统。会计软件具备两个功能。第一个功能就是采集、处理会计信息，完成会计核算工作；第二个功能是提供进一步加工后的会计信息，协助企业完成管理、分析、决策工作。会计软件通过整合会计信息，形成信息存储的系统模块，因此会计软件又称为“会计信息系统”

第二章项目二 系统管理

企业级会计信息系统与传统的会计信息系统有着根本的不同，它由三大系列、十几个子系统构成，各个子系统为同一个主体的不同需要服务，本身具有相对独立的功能，但彼此之间又具有紧密的联系．它们共用一个数据库，具有公共的基础信息，拥有相同的账套和年度账。只有这样，才能达到数据共享，最终实现财务、业务一体化的管理。

●2.1任务一 系统管理核算体系

系统管理模块主要功能是对系统的各个子系统进行统一的操作管理和数据维护，具体包括以下几个方面：一、账套管理，账套指的是一组相互关联的数据。一般来说，可以为企业中每一个独立核算的单位建立一个账套，系统最多可以建立999套账。账套管理包括账套的建立、修改、引入、输出等。二、年度账管理，年度账管理包括年度账的建立、清空、引入、输出和结转上年数据。三、操作权限的集中管理以及安全机制的统一设立，操作权限的集中包括设定系统各模块的操作管理员以及为操作员分配一定的权限。设立统一的安全机制包括数据库的备份、功能表及上机日志。

●2.2任务二 角色、用户设置

系统管理员负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和账套主管，设置和修改操作员的密码及其权限等。 账套主管负责所选账套的维护工作，主要包括对所选账套进行修改、对年度账的管理（包括创建、清空、引入、输出以及各子系统的年末结转、所选账套的数据备份），以及该账套操作员权限的设置。 用户表示一个具体的系统操作者，就是通常所说的操作员，增加用户就是增加操作员。角色是按照业务权限范围划分的，一种角色表示负责完成一定范围职责的工作内容的人的总称。在用友ERP系统中，系统的使用者只能是用户。

●2.3任务三 新建账套

设定操作员之后，运行系统之前，首先应该为核算单位建立一个账套。创建账套的过程分为以下四步（1）输入账套信息。用于记录新建账套的基本信息。包括：账套号、账套名称、账套路径、启用会计期间等信息。（2）输入单位信息。用于记录本单位的基本信息，包括：单位名称、单位简称、单位地址、法人代表、邮政编码、电话、传真、电子邮件、税号、备注等。（3）输入核算信息。用于记录本单位的基本核算信息，包括：本位币代码、本位币名称、账套主管、行业性质、企业类型、是否按行业预置科目等。（4）输入基础信息选项。存货、客户、供应商是否需要分类，单位是否需要核算外币业务。全部输入完成后，单击“完成”按钮，完成建账操作。

●2.4任务四 用户权限设置

操作员权限设置功能是用于对已设置的操作员进行赋权。只有系统管理员和该账套的主管有权进行权限设置，但两者的权限又有所区别。系统管理员可以指定某账套的账套主管，还可以对各个账套的操作员进行权限设置，而账套主管只可以对所管辖账套的操作员进行权限设置。在设置操作员权限前，最好先建立在系统管理中新建核算账套。

●2.5任务五 账套引入和输出

引入账套功能是指将系统外某账套数据引入本系统中。该功能的增加将有利于集团企业的操作，子企业的账套数据可以定期被引入母公司系统中，以便进行有关账套数据的分析和合并工作。如果企业需要定期将子企业的账套数据引入到集团公司系统中，最好预先在建立账套时就进行规划，使各企业的账套号不一样，以避免引入子企业数据时因为账套号相同而覆盖其他账套的数据。输出账套功能是指将所选的账套数据做一个备份，既可以在硬盘上备份，也可以在软盘上备份。

第三章项目三 基础档案设置

基础档案设置是财务人员使用会计软件的一项基础性工作，是保证整个会计软件系统，正常运行的基础，是用于对整个系统的公共任务进行统一维护和管理。我们在前面学习过，企业应用平台是由若干个子系统构成的，这些子系统共享公用的基础信息，基础信息是系统运行的基础，因此，基础档案的设置非常重要。

●3.1任务一 企业应用平台介绍

企业应用平台，顾名思义，就是用友ERP-U8系统的集成应用平台，在这里可以实现系统基础数据的集中维护、各子系统的信息及时沟通、数据资源有效的利用，在这里还可以实现用户与合作伙伴在线的实时连接。这个平台是企业员工、合作伙伴访问系统的唯一入口。通过企业应用平台，用户可以设计个性化工作流程，提高工作效率，还可以实现与日常办公的协同进行。

●3.2任务二 机构人员设置

机构人员设置包括部门档案和人员档案设置两个部分。部门档案用于设置部门相关信息，包括部门编码、名称、负责人、部门属性等。人员是指企业的各职能部门中参与企业的业务活动、且需要对其进行核算和业务管理的职员。在设置人员档案前，注意必须先设置好部门档案才能在这些部门下设置相应的人员档案。

●3.3任务三 客商信息设置

供应商和客户档案主要用于设置往来供应商、客户的档案信息，以便于对供应商、客户资料的管理和业务数据的录入、统计、分析。建立供应商、客户档案主要是为企业的采购管理、销售管理、库存管理、应收账款、应付账款管理服务的。在填制采购入库单、销售出库单、采购发票、销售发票、进行应收、应付款结算，和有关供货单位、采购单位统计时都会用到供应商、客户档案，因此，必须先设立供应商、客户档案，以便减少工作差错。

●3.4任务四 存货基础档案设置

存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品，在生产过程中的在产品、生产或提供劳务过程中所耗用的材料、物料等，我们把它分成原材料、在产品、产成品和周转材料等等。在企业应用平台中我们要调用这些存货信息，因此我们要把这些存货项目录入系统。例如制造企业有不同种类的原材料，也有不同种类的产成品，这就需要对存货进行分类，并进行存货档案的管理。

●3.5任务五 财务基础档案设置

财务基础档案设置主要包括以下四个方面：凭证类别设置、会计科目设置、指定科目设置、项目核算设置。其中，会计科目设置是重点。会计科目是填制会计凭证，登记会计账簿，编制会计报表的基础。

●3.6任务六 项目核算设置

项目核算是辅助核算的一种功能，一个单位项目核算的种类可能多种多样，比如在建工程、对外投资、技术开发、产品核算、合同订单等等。为了满足企业的实际需要，可定义多类项目核算，将具有相同特性的一类项目定义成一个项目大类，一个项目大类可以核算多个项目。为了便于管理，企业还可以对这些项目进行分类以便统计管理。

●3.7任务七 收付结算设置

收付结算设置是为便于管理和提高银行对账的效率，设置的银行结算方式的功能，用来建立和管理用户在经营活动中所涉及到的结算方式。它与财务结算方式一致，如现金结算、支票结算等。收付结算设置主要包括三个内容：结算方式设置、银行档案设置、付款条件设置。

第四章项目四 总账管理系统

总账管理系统是企业财务及管理软件的核心系统，也称账务处理系统，它可以独立运行，也可以同其他子系统集成应用。总账管理系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。主要提供凭证处理、账簿处理、出纳管理和期末转账等基本核算功能。在业务处理的过程中，可随时查询包含未记账凭证的所有账表，充分满足管理者对信息及时性的要求。通过账务处理系统完成会计核算工作。

●4.1任务一 总账管理系统概述

总账管理系统在我们整个用友ERP管理系统中处于核心地位，因为不论是我们接下来的薪资系统、固定资产系统、应收款系统、还是应付款系统包括报表管理系统，都是通过总账系统的账务数据来进行传递。它既可以通过直接输入记账凭证进行独立核算，也可以通过开放的数据接口、标准化的业务流程与其他子系统有机的结合起来，接受来自薪资管理、固定资产管理、购销存管理等子系统传递的记账凭证。它属于财务管理系统的一部分，而财务系统与其他系统成平行关系，即可独立运行，也可同其他系统协同运行。总账系统概括地反映了企业供、产、销等全部经济业务的综合信息。

●4.2任务二 总账管理系统初始设置

总账初始设置是应用总账系统的基础工作，是由用户根据本企业的需要建立账务应用环境，将通过初始设置变成适合本单位实际需要的专用系统。总账系统的初始设置，包括凭证、账簿、凭证打印、权限控制、会计日历、金额权限设置和分配、数据权限设置和分配、总账套打设置、账簿清理和期初余额录入等。初始设置工作事关整个会计信息系统运行全局，所以一般由张涛主管进行操作。

●4.3任务三 总账管理系统日常业务处理

总账系统日常业务处理是指通过输入和处理各种记账凭证，完成记账工作，查询和打印输出各种日记账、明细账和总分类账，同时对辅助核算进行管理。要内容包括：常用摘要和常用凭证的设置；凭证的填制、修改、删除；出纳签字和会计凭证的审核、主管签字、记账；凭证和账簿的查询等。

第五章项目五 薪资管理系统

薪资管理系统是管理信息系统的重要组成部分，它可以根据企业的薪资制度、薪资结构设置企业的薪资标准体系，在发生人事变动或薪资标准调整时执行调资处理，记入员工薪资档案作为工资核算的依据；薪资管理系统和其他系统也可以有一定的联动关系：薪资管理系统可以使用基础设置中的部门和人员档案，生成的工资分摊凭证传递到总账系统，如果企业启用了成本管理系统，薪资管理系统还可以向成本管理系统传递人工费用的合计数据。

●5.1任务一 薪资管理子系统概述

薪资管理系统是管理信息系统的子系统之一，可以在这里设置企业的薪资标准体系，而且跟其他的子系统也有一定的联系，比如成本管理系统就可以调用薪资管理系统的人工费用数据，总账系统可以接收到工资分摊凭证。就薪资管理系统自身而言，也可以在发生一些薪资变动的时候，执行调资处理。

●5.2任务二 薪资管理系统初始设置

薪资管理系统在开始使用之前，初始设置是整个薪资管理系统运行的基础。薪资管理类系统启用之后，具有相应权限的操作员就可以登录本系统，依据系统提供的建账向导逐步完成建账工作。要明白的是账套的不同，是两个内涵不相同的概念。企业核算账套是由系统管理员在系统管理中建立的，是针对整个用友ERP系统而言的。而薪资账套只针对用友ERP系统中的薪资管理系统。它们是包含与被包含的关系，可以简单地说薪资账套是企业核算账套的一个组成部分。建立薪资管理账套的同时通过系统的基础设置完成薪资账套，这在以后工作中可以根据需要回此修改。

●5.3任务三 薪资管理系统的日常业务处理

薪资管理系统具有强大的管理功能，可以对基础档案中涉及的人员进行应用并调整，按部门和人员类别进行汇总，计算应发工资、扣款合计等薪资数据，并提供工资数据查询等服务。薪资管理系统的日常处理包括工资分摊设置、工资数据变动和工资分摊的账务处理三个模块。通过薪资管理系统，会计人员可以发放工资，完成工资的账务处理。

●5.4任务四 薪资管理系统的期末处理

总账管理系统期末处理是指将本月所发生的经济业务全部入账后所要做的工作，主要包括期末转账、对账和结账。随着信息技术的应用，转账和结账业务有了质的变化，从人工转账、结账转变为通过定义分录中借贷双方的转账公式，让计算机自动完成数据的归集和分配工作。通常情况下，总账系统的期末处理要在应收应付、薪资管理、固定资产等系统完成结账后进行。

第六章项目六 固定资产管理系统

固定资产系统适用于各类企业和行政事业单位，主要提供资产管理、折旧计算、统计分析等功能。其中资产管理主要包括原始设备的管理、新增资产的管理、资产减少的处理、资产变动的管理等，并提供资产评估及固定资产减值准备功能，支持折旧方法的变更；可按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出有关的报表和账簿。固定资产管理系统可用于进行固定资产总值、累计折旧数据的动态管理，协助设备管理部门做好固定资产实体的各项指标的管理、分析工作。

●6.1任务一 固定资产管理系统操作流程

固定资产管理系统的业务流程如下：一、初次使用固定资产系统时，需要将手工处理情况下所有的固定资产卡片全部输入到计算机中，据以建立固定资产卡片文件。二、固定资产增减变动业务发生后，应将相应的单据输入固定资产系统，以更新系统的数据。三、根据每月初的固定资产卡片文件，计提各类固定资产折旧，生成新的固定资产折旧文件；根据新的固定资产折旧文件生成折旧费用分配的记账凭证，并将其自动转入账务处理系统。四、月末根据各类文件数据生成固定资产增减变动情况表、固定资产分类统计表和固定资产折旧表等报表文件。

●6.2任务二 固定资产管理系统初始设置

固定资产系统可由系统管理员ADMIN在建账完成时启用，或者由账套主管在企业门户中进入基本信息模块通过“系统启用”功能启用。首次使用固定资产管理系统打开一个账套时，系统会提示进行初始化。固定资产管理系统基础设置主要有以下几项：1.资产类别设置，2.部门对应折旧科目设置；3.增减方式设置；4.卡片项目定义；5.使用状况设置，6.折旧方法设置，7.录入原始卡片等内容。

●6.3任务三 固定资产管理系统日常业务处理

固定资产管理系统日常业务的工作主要有，对固定资产卡片、台账进行全面管理，包括固定资产的增加、减少、资产在使用过程中发生的变动处理以及资产评估等业务发生时所进行的相关操作；对固定资产变动历史进行跟踪；按多种方法准确计算固定资产的折旧；对固定资产的租入和租出进行系统的管理等内容。本节主要讲述如何进行固定资产增加、减少、变动以及折旧的计提等操作。

●6.4任务四 固定资产管理系统期末处理

固定资产系统期末需要进行折旧的计提，计提折旧是指在固定资产使用寿命内，按照确定的方法对应计提折旧额进行的系统分摊。自动计提折旧是固定资产管理系统的主要功能之一，系统可以根据用户录入到系统中的资料每月自动计算每项资产的折旧额，并自动生成折旧分配表，自动生成记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。 在固定资产系统中，在完成任何一笔需制单的业务的同时，可以通过单击“制单”制作记账凭证并传输到账务系统，也可以在当时不制单(选项中制单时间的设置必须为“不立即制单”)，而在某一时间(比如月底)利用本系统提供的批量制单功能完成制单工作。批量制单的功能可同时将一批需制单业务连续制作凭证并传输到账务系统，避免了多次制作凭证的烦琐操作。

●6.5任务五 结账及账表查询

同其他子系统一样，固定资产管理系统到每月月底也必须结账，每月进行一次，结账后当期的数据不能修改。如果必须修改结账前的数据，可通过“恢复月末结账前状态”功能返回修改。

第七章项目七 应收账款管理系统

应收款管理系统是用友 ERP-U8 财务核算中的一个子系统，它主要完成企业经常性的应收业务、收款业务和坏账处理业务，提供基础初始设置、日常业务处理、单据查询、账表管理和其他处理等功能。应收款管理系统既可独立运行,又可与销售管理、存货核算及总账等其他系统结合运用，能为企业提供完整的业务处理和财务管理信息。

●7.1任务一 应收款管理系统概述

在企业实际经营过程中，因产品销售、代垫运费等经济活动，会频繁发生企业与其他单位或个人之间的应收款业务，有时也会产生坏账业务。应收款管理系统是用友 ERP-U8系统的重要组成部分,主要用于核算和管理企业日常经营过程中产生的各种应收款项，尤其是因产品销售业务引起的客户往来款项的产生、收回、转账及坏账等。应收款管理系统以录人入销售发票、其他应收单、收款单等原始单据为起点和依据，提供了确认应收款项、应收款项收回及转账、坏账处理及坏账准备计提、汇票收取、背书、贴现等业务进行处理等多种功能。

●7.2任务二 应收款管理系统初始设置

初始设置包括科目设置、坏账准备设置、账龄区间设置、报警级别设置和单据类型设置。科目设置是将核算应收款项经常用到的会计科目预先设置好，便于在生成凭证时将业务对应的会计科目自动带出，以简化凭证生成的操作。 坏账准备设置是用户先设置好坏账准备的提取比率、核算科目，录入坏账准备期初余额，便于系统根据设置在会计期末自动计提坏账准备。第一次使用系统，坏账准备期初余额直接录人，以后各期则由系统自动生成，并且不能修改。 账龄区间设置是用户将企业尚未收回的应收账款按欠款时间长短划分区间，便于进行应收款项的账龄分析，更科学地管理应收款项。 报警级别设置是把客户欠款情况按照客户欠款余额及其信用额度分类分级，便于掌握各个客户的信用情况，为企业调整与客户的往来业务政策提供依据。 单据类型中可选择发票和应收单两大类型，如果应收款管理系统与销售管理系统结合使用，单据类型还包括销售调拨单和销售日报。

●7.3任务三 应收款管理系统日常业务处理

应收款管理系统的初始化工作是在该系统启用初期一次性设置完成，设置完成后即可开展日常业务。应收款管理系统的日常业务主要有应收单据处理、收款单据处理、核销处理、票据管理、转账处理、坏账处理及制单处理等内容，同时提供了相关单据查询和账表查询的功能。

●7.4任务四 应收款管理子系统期末处理

应收款管理系统的期末处理工作主要包括月末结账和业务统计分析。月末结账是在本期业务全部处理完成后，系统对本期信息数据进行汇总计算，余额转入下期，以结束本期业务操作，开始下期业务处理的过程。月末结账后，本月将不能再进行任何业务变动操作。如果用户发现该月还有未处理的业务或月末结账有误，可以取消月末结账，但要注意取消结账操作只有在该月总账系统未结账时才能进行。

第八章项目八 应付款管理系统

应付款管理系统是用友 U8 财务核算中的一个子系统，它主要完成用户经常性的应付业务、付款业务，提供基础设置、日常业务处理、单据查询、账表管理和其他处理等功能。应付款管理系统既可独立运行，又可与采购管理、存货核算及总账等其他系统结合运用，能为企业提供完整的业务处理和财务管理信息。

●8.1任务一 应付款管理系统概述

在企业实际经营过程中,因采购商品、接受劳务等经济活动，会频繁发生企业与其他单位或个人之间的应付账款业务、付款业务，有时也会产生拖欠情况，影响企业信用。应付款管理系统是用友 ERP-U8系统的重要组成部分，主要用于核算和管理企业日常经营过程中产生的各种应付款项，尤其是因赊购产品而引起的供应商往来款项的产生、收回、转账等。 应付款管理系统以录入采购发票、其他应付单等原始单据为起点和依据，提供了详细确认应付款项、对应付款项的偿还及转账、票据管理等业务进行处理等多种功能。

●8.2任务二 应付款管理系统初始设置

因为不同企业对应付款项的管理和核算方法存在差异，所以应付款管理系统提供了账套控制参数设置选项，企业根据实际需要进行设置，便于系统根据设置的选项进行相应的应付款业务处理。账套参数设置包括常规、凭证、权限与预警和核销设置、收付款控制五个部分。

●8.3任务三 应付款管理系统日常业务处理

应付款管理系统的日常业务主要有应付单据处理，付款单据处理、核销处理、票据管理、转账、制单处理等内容,同时提供了相关单据查询和账表查询的功能。本任务由操作员李明( W02)负责应付单据填制、制单处理工作,由操作员王晓红(W03)负责填制付款单和票据管理，由账套主管张强(A01)负责对应付单和付款单进行审核。

●8.4任务四 应付款管理系统期末处理

应付款管理系统的期末处理工作主要包括期末结账、应付账款的查询和应付账款的账龄分析。月末结账是在本期业务全部处理完成后，系统对本期信息数据进行汇总计算，余额结转入下期，以结束本期业务操作，开始下期业务处理的过程。月末结账后，本月将不能再进行任何业务变动操作。如果用户发现该月还有未处理的业务或月末结账有误，可以取消月末结账，但要注意取消结账操作只有在该月总账系统未结账时才能进行。

第九章项目九 总账系统期末处理及UFO报表管理系统

总账系统期末处理及UFO报表管理系统

●9.1任务一 总账系统期末处理

总账系统期末处理是指将本月所发生的经济业务全部入账后所要做的工作，主要包括期末转账、对账和结账。期末会计业务与日常业务相比较，数量不多，但业务种类繁杂且时间紧追。在手工会计工作中，每到会计期末，会计人员要进行手工记账、登记科目余额表、试算平衡等一系列工作，工作量巨大，且易出错。而在计算机处理方式下，转账、结账转变为计算机自动转账和结账。同时，只要有设计和使用账表输出功能，系统就能实时生成报表。

●9.2任务二 自定义报表

报表系统不仅提供了多样化的报表模板，而且拥有便捷的自定义功能。自定义报表操作总结为五个步骤。第一：建立报表文件；第二：设计报表格式；第三：定义报表公式；第四：设置关键字；第五：报表数据处理。本小节通过实操案例告诉大家如何自定义报表。

●9.3任务三 利用模板生成报表

U8系统中有标准化的报表模板，企业会计人员可以通过U8系统中的模板轻松导出财务报表，大大提高了报表编制效率，提高了会计信息的及时性。