第一章 税制概论

1.1税收制度的概念

1.2税收制度的构成要素

1.3税收分类

1.4税收制度结构

第一章 税制概论单元测验

第一章税制概论 习题

第二章 中国税收制度的历史沿革与税制改革前沿问题

2.1 中国税收制度的演变

2.2 税制改革前沿问题

第二章 税制沿革单元测验

第二章 中国税收制度的历史沿革练习题

第三章 增值税

第一节 增值税概述

3.1增值税概述

第二节 增值税的征收范围、纳税人和税率

3.2.1增值税征税范围一般规定

3.2.2增值税征税范围的特殊规定

3.2.3增值税征税范围的特殊项目

3.2.4增值税纳税人和扣缴义务人

3.2.5税率、征收率

第三节 增值税计税依据和应纳税额的计算

3.3.1特殊销售方式下销售额确认

3.3.2增值税一般计税中按差额计算销售额

3.3.3增值税进项税额抵扣

3.3.4增值税四大行业进项税额加计抵减

3.3.5不得抵扣的进项税额与进项税额转出

3.3.6增值税期末留抵税额退税制度

3.3.7简易计税方法应纳税额的计算

3.3.8几种特殊经营行为应纳税额的计算

第四节 增值税的减免税和出口货物退（免）税

3.4.1增值税出口退（免）税基本政策

3.4.2增值税出口退（免）税计算

第五节 增值税的申报缴纳（线下讲授或自学）

第三章 增值税 单元测试

第三章 增值税 习题

第四章 消费税

第一节 消费税概述

4.1消费税概述

第二节 消费税的纳税人、税目和税率

4.2消费税的纳税人、税目和税率

第三节 消费税计税依据和应纳税额的计算

4.3.1消费税计税依据

4.3.2消费税应纳税额的计算

4.3.3已纳消费税扣除的计算

第四节 消费税的减免税和出口退（免）税

4.4.1消费税的减免税（线下讲授或自学）

4.4.2消费税的出口退（免）税

第五节 消费税的申报缴纳（线下讲授或自学）

第四章 消费税习题

第四章 消费税 单元测试

第五章 关税

第一节 关税概述（线下讲授或自学）

第二节 关税的征税范围、纳税人和税则（线下讲授或自学）

第三节 关税的完税价格和应纳税额的计算

5.3 关税：完税价格的确定

第四节 关税的减免税和申报缴纳（线下讲授或自学）

第五章 关税单元测试

第五章 关税习题

第六章 企业所得税

第一节 企业所得税概述

6.1 企业所得税概述

第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率

6.2 企业所得税的征税对象、纳税人、税率

第三节 企业所得税计税依据的确定

6.3.1 企业所得税：销售商品时间和金额确认

6.3.2 企业所得税：特殊收入和处置资产收入的确认

6.3.3.1 不征税收入

6.3.3.2 免税收入

6.3.4 扣除项目：有标准扣除项目（上）

6.3.4 扣除项目：有标准扣除项目（下）

6.3.5 企业所得税：亏损弥补

第四节 企业所得税应纳税额的计算

6.4 企业所得税应纳税额的计算

6.4.1 抵免税额的计算

6.4.2 企业所得税：土地增值税清算涉及企业所得税退税问题处理

第五节 企业所得税的税收优惠

6.5 企业所得税：税收优惠

6.5.1 税收优惠：高新技术企业、小微企业和加计扣除

第六节 企业所得税的申报缴纳

6.6 跨地区经营汇总纳税

第六章 企业所得税 课程资料

第六章 企业所得税 单元测试

第六章 企业所得税 习题

第七章 个人所得税

第一节 个人所得税概述

7.1个人所得税概述

第二节 个人所得税的征税对象、纳税人和税率

7.2.1个人所得税纳税人：居民个人与非居民个人

7.2.2个人所得税的征税对象和税率

第三节 个人所得税计税依据和应纳税额的计算

7.3.1个人所得税计税依据

7.3.2.1居民个人预扣预缴办法（上）

7.3.2.2居民个人预扣预缴办法（下）

7.3.3非居民个人所得的计税方法

7.3.4经营所得、承包承租经营所得的计税方法

7.3.5分类所得的计税方法

7.3.6个人取得股权激励的计税方法

7.3.7公益慈善事业捐赠的个人所得税政策

7.3.8取得境外所得的个人所得税政策

第四节 个人所得税的减免优惠和申报缴纳

第七章 个人所得税 单元测试

第七章 个人所得税习题

第八章 资源税和环境保护税

第一节 资源税

8.1 资源税

第二节 环境保护税

8.2 环境保护税

第八章 资源税和环境保护税习题

第八章 资源税和环境保护税 单元测试

第九章 城镇土地使用税、耕地占用税和土地增值税

第一节 城镇土地使用税

9.1 城镇土地使用税

第二节 耕地占用税

9.2 耕地占用税

第三节 土地增值税

9.3 土地增值税

第九章 城镇土地使用税、耕地占用税和土地增值税习题

第九章 城镇土地使用税、耕地占用税和土地增值税 单元测试

第十章 房产税和契税

第一节 房产税

10.1 房产税

第二节 契税

10.2 契税

第十章 房产税、契税习题

第十章 房产税、契约 单元测试

第十一章 车辆购置税、车船税和船舶吨税

第一节 车辆购置税

11.1 车辆购置税

第二节 车船税

11.2 车船税

第三节 船舶吨税（线下讲授或自学）

第十一章 车辆购置税、车船税和船舶吨税 习题

第十一章 车辆购置税、车船税和船舶吨税 单元测试

第十二章 印花税、城市维护建设税和烟叶税

第一节 印花税

12.1 印花税

第二节 城市维护建设税

12.2 城市维护建设税

第三节 烟叶税

12.3 烟叶税