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第一章纳税基础知识
随着人们收入水平和法制意识的不断提高，人们对税收的关注度也在逐步的提升，在怎么算税，怎么交税之前，要对一些纳税基础知识有一个全面了解和掌握，才能进行计算和申报。
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●1.1怎么样进行税务登记
纳税和算税首先要进行税务登记，没有税务登记纳税就没有办法进行。
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●1.2发票的申领、开具和保管
依法办理税务登记的企业在领取税务登记证件后，就可以向主管税务机关申请领购发票了。发票包括普通发票和增值税专用发票。
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●1.3纳税申报
纳税申报包括网上纳税申报、延期申报与零申报，我们来学习具体怎么操作。
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●1.4怎样进行税款缴纳
纳税人应当按照主管税务机关确定的征收方式缴纳税款。
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●1.5怎样申请退税
凡是符合政策性减免税条件的纳税人在办理减免税手续时，应向主管税务机关提出申请，征收机关按审批权限进行审批。
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第二章增值税的计算与申报
增值税是我国的第一大税，是对增值额征收的一种流转税，增值税的计算与申报是《纳税实务与申报》这门课程的重点内容。
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●2.1一般纳税企业增值税怎样计算
根据纳税人的经营规模及会计核算的健全程度不同，增值税的纳税人可以分为小规模纳税人和一般纳税人。 。这节就来学习增值税一般纳税人增值税的计算，包括增值税的征税范围、纳税人、税率、应纳税额的计算等等。
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●2.2小规模纳税企业增值税怎样计算
小规模纳税人是指年应纳增值税销售额在规定的标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。这节就来学习小规模纳税人增值税的计算。
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●2.3增值税纳税业务的会计处理
增值税纳税业务的会计处理，主要学习增值税会计核算的账户设置和账务处理。
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●2.4怎样申报增值税
主要学习增值税的纳税地点、时间和期限；一般纳税人增值税的申报；小规模纳税人增值税的申报。
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第三章消费税的计算与申报
哪些环节要纳消费税，消费税的纳税人是谁？都有哪些产品纳消费税？税率多少？怎么计算，怎么缴纳，会计核算怎么处理等等。
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●3.1直接对外销售应税消费品的 消费税怎样计算
哪些环节要纳消费税，消费税的纳税人是谁？都有哪些产品纳消费税？税率多少？怎么计算，怎么缴纳，会计核算怎么处理等等。
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●3.2自产自用应税消费品的消费税怎样计算
纳税人自产自用的应税消费品若用于连续生产应税消费品，则不纳税； 用于生产非应税消费品、职工福利、奖励等，则于移送使用时纳税
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●3.3委托加工应税消费品的消费税怎样计算
委托加工的应税消费品是指由委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品。
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●3.4进口应税消费品的消费税怎样计算
进口的应税消费品，于报关进口时由海关代征进口环节的消费税。
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●3.5消费税纳税业务的会计处理
消费税的会计处理主要是通过“应交税费——应交消费税”和 “税金及附加”账户 进行的。
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●3.6消费税的申报
消费税的申报方式主要有主要有直接申报和网上申报两种。
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第四章企业所得税的计算与申报
企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人。企业所得税的纳税人包括各类企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和从事经营活动的其他组织。个人独资企业、合伙企业不属于企业所得税纳税义务人。
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●4.1企业所得税的征税对象与税率
企业所得税的纳税人，依据企业所得税依法负有纳税义务的企业和其他取得收入的组织，所得来源中国境内、境外的所得，税率实行比例税率。
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●4.2企业所得税应纳税所得额的计算
企业所得税计算过程中涉及收入总额、不征税收入与免税收入、税前扣除项目、特殊扣除项目、不得扣除项目和亏损弥补。
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●4.3企业所得税应纳税额的计算
企业应纳税所得额的确定，是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额。成本是纳税人为生产、经营商品和提供劳务等所发生的各项直接耗费和各项间接费用。费用是指纳税人为生产经营商品和提供劳务等所发生的销售费用、管理费用和财务费用。损失是指纳税人生产经营过程中的各项营业外支出、经营亏损和投资损失等。
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●4.4企业所得税有哪些税收优惠
税法规定的税收优惠方式包括免税、减税、加计扣除、加速折旧、减计收入、税额抵免等。
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●4.5企业所得税的征收管理
除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业以企业登记注册地为纳税地点；但登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点。企业所得税按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补。按月或按季预缴的，应当自月份或者季度终了之日起15日内预缴税款。
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●4.6企业所得税纳税业务的会计处理
账户设置“所得税费用”;“应交税费——应交所得税”;“递延所得税资产”;“递延所得税负债”; 等账户核算企业所得税。核算方法采用资产负债表债务法。
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●4.7怎样申报企业所得税
按月预缴的，月初到月末。按季预缴纳的 一个季度的第1天到这个季度的最后一天。年度中间开业的，按月预缴的，开业的第1天到月末。按季预缴的，开业的第1天到本季度末。年度纳税申报，1月1日-12月31日。网上申报企业所得税。
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第五章个人所得税的计算与申报
个人所得税作为社会关注度最高的一个税种，它是对个人（即自然人）取得的各项应税所得为征税对象所交纳的一种所得税。其应税所得的范围非常广泛，是以纳税人应税收入扣除费用后的余额为征税对象。本章学习内容可以使学生熟练精准地进行个人所得税的计算与申报。教学重点有：纳税人判断标准，应税所得项目，税率，计税依据，所得项目的扣除标准，减免税优惠政策，应纳税额计算，申报办法。 难点问题是：费用扣除的规定，应纳税所得额的计算。
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●5.1个人所得税基础知识
个人所得税知识细而杂，本节主要讲解纳税人身份判定，所得来源，及征税对象的确定。掌握居民纳税人承担无限纳税义务，境内、境外的所得都要依法缴纳个人所得税，而非居民纳税人承担有限纳税义务，只就来源于中国境内的所得向中国缴纳个人所得税，同时明确不用的应税所得项目按照税法规定的适用税率计算征税。
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●5.2个人所得税怎样计算
熟练准确地计算应纳税所得额是本节的看点所在，学生不但要清楚纳税人的收入总额，而且要掌握扣除费用的不同计算方法。我们将带领大家全面熟悉个人所得税的计税依据、所得项目的各类扣除标准、每“次”收入的确定方法，解决大家最困惑的个税计算问题。
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●5.3个人所得税的税收优惠
税收制度具有调节收入分配，缩小社会贫富差距的功能，正所谓收入高者多缴税，收入低者少缴税，达不到免征额的不纳税。而税收优惠正是政府利用税收制度，在税收方面规定对某一部分特定企业和课税对象给予减轻或免除税收负担的一种措施。本节课所学习的个人所得税税收优惠主要包括：免税项目、减税项目，暂免征收项目。
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●5.4个人所得税的征收管理
本节主要从纳税申报、缴纳方法及纳税期限三方面讲解个人所得税的征收管理知识。税法规定，个人所得税的纳税申报方式有代扣代缴和自行纳税申报，而不同的应税所得项目根据发生情形对应不一样的缴纳方法及纳税期限。
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●5.5个人所得税纳税业务的会计处理
个人所得税的会计处理分两步完成，按照缴纳方法不同进行相应的处理，一般应通过“留存收益”和“应交税费——应交个人所得税”，“银行存款”，“应付职工薪酬”，“应付债券”，“应付股利”，“应付账款”等账户中进行。
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●5.6怎样申报个人所得税
实务中企业进行申报个人所得税时有多种选择，即便操作方式不一，但所列示重点内容相同。通过本节教学，理解并掌握个人信息采集、专项附加扣除信息采集、综合所得申报等的操作流程。
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第六章其他税种的计算与申报
小税种集合素来有“群芳共舞、百花争艳”之说，本章内容易懂难记，在税法知识中占据着一壁江山，本章我们主要从纳税人，征税范围（对象），计税依据，税收优惠等方面来讲解房产税、印花税、城市维护建设税和车船税 4类小税种。
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●6.1房产税的计算与申报
房产税是以房产为课税对象，按照房产的计税价值或房产租金收入向产权所有人征收的一种税，已拥有房产的个人或单位为纳税人。
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●6.2印花税的计算与申报
印花税属于行为税，是一种对经济活动和经济交往中书立、领受使用的应税经济凭证征收的一种税，因纳税人主要是通过在应税凭证上粘贴印花税票来完成纳税义务。
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●6.3城市维护建设税的计算与申报
城市维护建设税是为了筹集城镇设施建设和维护资金，以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据所征的一种税，可以说是增值税和消费税的附加税。本节教学主要通过城市维护建设税的纳税人，税率、应纳税额的计算进行讲解，税收优惠以及征收管理部分知识。
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●6.4车船税的计算与申报
车船税是对在中华人民共和国境内属于《车船税法》规定的车辆，船舶的所有人或管理人为纳税人征收的一种财产税。本节教学从车船税的概念，纳税人，应纳税额、税收优惠。征收管理等方面讲解车船税的计算与申报。