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第一章税收筹划概述
本章讲解税收筹划的概念与特征，目标、原则、类型，基本前提与步骤及税收筹划的风险防范等。
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●1.1税收筹划的概念与特征
税收筹划源于西方，可追溯至19世纪中叶意大利。税收筹划是法律允许范围内开展的；是对理财涉税事项的事先规划、安排；是通过比较并选择的最优纳税方案；是为纳税主体最大限度减轻税收负担；也是一项涉税管理活动。
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●1.2税收筹划的目标、原则、类型
税收筹划的目标是税收筹划的需求主体通过税收筹划后期望实现的目的，它决定了税收筹划的范围和方向。税收筹划包括3条原则：合法性原则，成本效益原则，时效性原则。
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●1.3税收筹划的基本前提与步骤
税收筹划的前提为筹划提供了可能，包括制度性前提，价值性前提，空间性前提和时间性前提四个方面。企业要进行税收筹划要遵循税收筹划基本步骤，做好税收筹划的准备、实施以及反馈。
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●1.4税收筹划的风险防范
税收筹划过程中的各种不确定性，税收筹划在为企业带来经济利益的同时，也带来相应的风险。本节分析了税收筹划风险产生的原因，基于此企业在进行税收筹划时应积极地采取措施应对风险。
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第二章税收筹划原理与技术
本章讲解税收筹划原理与技术。
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●2.1税收筹划原理
税收筹划活动得以进行的两大基本前提，一是税法制度体系存在政策性引导优惠，以及税法制度的不完善；二是纳税人存在强烈的动机，能够提前规划、精心安排税收活动达到节税、减税的目的。
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●2.2税收筹划技术
税收筹划技术是指税收筹划过程中所使用的技巧与策略。从税收筹划的两个直接目的——减少纳税和延迟纳税出发，可以将税收筹划技术分为免税技术、减税技术、税率差异技术、分劈技术、扣除技术、延期纳税技术、退税技术。
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第三章分税种税收筹划
本章讲解增值税税收筹划，消费税税收筹划，企业所得税税收筹划，个人所得税税收筹划。
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●3.1增值税税收筹划
增值税纳税人包括一般纳税人与小规模纳税人两种，不同纳税人增值税计税方法不同，纳税人可以进行税收筹划的实质是对纳税人身份的合理界定或转化,使纳税人承担的税收负担尽量减少或降低到最小限度,或者是避免成为某税种的纳税人。
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●3.2消费税税收筹划
按照现行消费税法的基本规定,消费税应纳税额的计算分为从价计征、从量计征和从价从量复合计征三种方法。
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●3.3企业所得税税收筹划
本节讲解企业所得税纳税人，税率，收入项目，扣除项目，税收优惠，亏损弥补及纳税义务发生时间与纳税方式的税收筹划。
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●3.4个人所得税税收筹划
本节讲解个人所得税税收筹划。
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第四章企业经济活动中的税收筹划
本章讲解企业经济活动中的税收筹划，包括企业组建，企业投融资，企业经营及成果的税收筹划等。
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●4.1企业组建
本节讲解子公司与分公司，公司制和非公司制的税收筹划，开办费的筹划。
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●4.2企业投融资
企业投融资税收筹划包括了投资地点，投资方式，投资方向，租赁方式，融资渠道等筹划。
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●4.3企业经营及成果
本小节讲解经营过程的纳税筹划，利润分配的纳税筹划。
