本课程是2019年1月录制，属于经济管理类专业的基础课程。主要介绍中国现行税收实体法（18个税种）与税收程序法。通过学习，同学可以了解现行税法体系，理解并掌握18个税种的法律框架，能清晰掌握对货物劳务税类、所得税类、财产行为税类的主要税种。通过各税种税制要素、计税依据、税收优惠等具体内容的学习把握，让学生能精准掌握税收实体法在企业投融资与经营实务中的应用，每章课后扩展和课后阅读资料内容注重从实现国家税收征收和微观主体的税务管理两个角度融合理解税法法理、法律与税收实践中的问题。课程目标在于要求学生初步形成对税收学学科的知识基础框架，具有对日常经济事项的税收成本分析与基本税务认知和运用能力，以及在解决国际重复征税、解决税收争议方面的基本知识架构，为下一步高阶课程打下基础。 基于目前处于税法改革密集期，也如同我们在课程推荐里所说，《税法》法规的迅速革新导致税务知识的保质期很短，但学科的架构和法律的关键要素在较长时期内都是稳定而可靠的，通过掌握学科架构和关键要素，为未来职业发展的终身学习做长期准备，才是我们的基本目的。对于税收法规的更新，我们尚不能做到同步视频更新，但我们一直在您可以下载的PPT上做修改或者补充，并将相关法规与解释放置于课后资料拓展中，请同学们留意获取。 |
第一章 概论
1.1 税法概念
1.2 税法原则
1.3 税法要素
1.4税收立法与我国税法体系
1.5税收执法
本章思维导图
本章课后阅读资料拓展
第一章 概论
第二章 增值税
本章课后习题及答案
2.1增值税法概述
2.2增值税征税对象，征税范围，税目
2.3增值税税率、征收率
2.4.1增值税计税公式
2.4.2销项税额的计算
2.4.3进项税额的确认与计算
2.4.4应纳税额的计算
2.5税收优惠与征收管理
本章思维导图
本章课后阅读资料拓展
第二章 增值税
拓展：留抵退税专题
留抵退税专题
第三章 消费税
3.1消费税法概述
3.2纳税义务人
3.3税目与税率
3.4应纳税额计算
3.5已纳税款扣除
3.6出口退税
3.7征收管理
3.8专题拓展
思维导图
第三章消费税
第四章企业所得税
第一节企业所得税概述
第二节企业所得税收入规定
第三节企业所得税扣除规定
第四节资产的税务处理
第五节重组的企业所得税处理
第六节企业所得税税收优惠
第七节企业所得税应纳税额计算
第八节企业所得税征收管理
本章课后阅读资料拓展
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第四章企业所得税
第五章 个人所得税
5.1 纳税人
5.2 税目
5.3 税率
5.4 计税依据
5.5 纳税依据
5.6 应纳税额计算申报
5.7 特殊收入项目
5.8 境外税额的抵免与反避税制度
本章课后阅读资料拓展
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第五章个人所得税
第六章其他税种
6.1城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加
6.2资源税
6.3环境保护税
6.4印花税
6.5契税
6.6房产税
6.7土地增值税
6.8城镇土地使用税
6.9耕地占用税
6.10车辆购置税
6.11车船税
6.12关税
6.13船舶吨税
6.14烟叶税
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第六章其他税种
第七章国际税收
7.1国际税收概论
7.2国际税收协定
7.3居民身份界定
7.4营业利润及其他所得来源地的界定
7.5国际重复征税解决方法
7.6国际避税与反避税
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第七章国际税收
第八章税收征管法与税务行政法制
8.1税收征管法
8.2税收行政法制
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第八章税收征管法与税务行政法制