第一章会计信息化基本理论

本章主要介绍会计信息化的发展简史、会计信息化的相关概念、
会计信息化发的展现状以及用友ERP-U8主要功能模块及软件安装方法。
通过本章的学习，学生要了解数据、信息的基本概念、内容及之间关系，了解系统的定义及系统的基本功能与类型，进而认识会计数据、会计信息及会计信息系统的功能与作用。了解国内外会计信息化发展概况；会计信息化对会计工作的影响。掌握手工会计与会计电算化的异同点；会计电算化信息系统的结构；会计软件的基本知识。重点掌握计算机信息系统与手工会计系统的异同点。

●1.1初始会计信息化

本节主要介绍会计信息化的产生和发展、会计数据、信息的基本概念、内容及之间关系，系统的定义及系统的基本功能与类型，ERP的产生过程及其核心思想。

●1.2计算机与手工会计信息系统

本节主要介绍手工会计与会计电算化的相同点及主要区别，会计电算化信息系统的结构，会计软件的基本知识。

●1.3企业中的信息系统

本节主要介绍企业中常见的财务会计系统、管理会计系统、人力资源管理系统、客户关系管理系统以及供应链管理系统等的基本功能与原理。

●1.4用友ERP-U8简介

本节主要介绍用友ERP- U8软件的主要功能及其财务链和供应链子系统。
用友软件是目前国内自主软件中影响最大、商品化最成功、普及最广的财务软件，随着企业经济管理的要求在不断改版升级，用软件在U8V2.1以前都属于会计核算软件，从U8V2.1到U8V7.2都属于会计管理软件，而从U8V9.0到目前的U8v10.1、U8v12.1和U8v13.1都属于智慧型ERP管理软件。其有利地促使了会计电算化的发展，进入会计信息化阶段。

●1.5用友ERP-U8软件的安装

本节主要介绍U8软件安装的具体步骤和注意事项。
用友ERP- u8软件从技术架构上看，由三个层次来构成，分别是数据服务器、应用服务器和客户端，我们在个人电脑上安装用友u8软件时往往把它们同时安装在同一台计算机上。

第二章系统管理

本章主要介绍系统管理模块的各项功能构成、原理及操作方法。明确何为企业建账？谁负责企业建账？在哪里进行企业建账？如何进行企业建账？等问题。
本章学习的知识目标：
掌握系统管理的用户类型；了解系统管理的基本功能；掌握企业建账的工作流程。
本章学习的能力目标：
能结合企业实际，进行账套建立、设置用户及权限分配。

●2.1认识系统管理

本节主要介绍系统管理各项功能的基本知识和基本原理。
用友U8软件系统由多个子系统组成，以便对企业的资金流、物流、信息流进行统一管理和实时反映。对于多个子系统的操作，系统对账套的建立、修改、删除和备份，操作员的建立、角色的划分和权限的分配，任务的查看管理等功能，需要一个平台来进行集中管理，系统管理模块就提供了这样的一个操作平台。

●2.2建立账套

本节主要介绍建立企业账套具体步骤和基本操作方法。
以系统管理员身份登录到系统管理之后，建立帐套往往需要经过三个步骤，第1步，在建账向导引导下完成建账过程，主要包括设置账套信息，录入单位信息，设置核算类型，录入企业基础信息，设置编码方案和数据精度；第2步，增加系统用户；第3步，设置用户权限。

●2.3账套数据备份与恢复

本节主要介绍账套备份、还原的主要作用和意义账套备份与恢复的具体方法和操作步骤。
账套的输出，又叫账套的备份，就是将财务软件系统产生的数据备份到硬盘、软盘、光盘及其他存储介质上保存起来，其目的就是要长期保存财务数据，防止恶意篡改和破坏或意外事故造成数据丢失。账套数据输出是保护数据的主要手段，企业必须严格根据会计制度的要求进行会计数据的备份工作，数据备份工作要做到经常化，每天都进行备份操作。
引入账套，又称为“账套恢复”，是指将系统外某账套数据引入本系统中，即将备份到软盘、硬盘或其他存储介质中的备份数据恢复到硬盘上指定的目录中。

●2.4企业财务分工

本节主要介绍用友U8系统三个层次的权限管理，财务分工的和权限设置的作用，U8系统管理中进行用户和角色的管理以及权限设置的具体操作方法。
为了保证系统及数据的安全，系统管理模块提供了用户与权限管理功能，通过设定用户的权限，一方面，可以避免与业务无关的人员进入系统，另一方面可以对U8系统所包含的各个模块的操作进行协调，以保证各负其责，流程顺畅。

第三章企业应用平台

本章主要介绍企业应用平台的基本功能，公共基础设置的种类、作用和具体设置方法。
本章学习知识目标：
了解企业应用平台的基本功能；理解基础设置的重要性；明确基础档案整理的内容及顺序；掌握部门人员设置、财务信息设置、客商信息设置的作用具体方法。
本章学习能力目标：
能结合企业实际，进行部门和人员设置、财务信息设置、客商信息设置。

●3.1企业应用平台概述

本节主要介绍企业应用平台的内容，企业应用平台与各个子系统的关系，各子系统的启用的方法。
用友U8系统包括多个子系统，他们之间存在很多共性，比如都需要进行登录注册，都需要设置系统基础档案信息等。为此，用友ERP -U8系统提供了企业应用平台功能，用户可以通过注册进入企业应用平台，从而取得无需再次验证而进入任何一个子系统的“通行证”，这样可以充分体现数据共享和系统集成的优势。其次，通过企业应用平台系统，使用者能够从单一入口访问其所需的个性化信息，定义自己的业务工作并设计自己的工作流程。

●3.2部门和人员设置

本节主要介绍部门设置、人员信息设置的原理和基本操作。
部门人员基础档案的设置，包括部门档案、人员档案和人员类别三个方面。它们有各自不同的用途，前提条件和供不同的子系统该使用。部门档案，是用来设置与企业财务核算与管理有关的部门信息，设置前需要先设置部门编码方案，U8软件的所有子系统都会使用该信息。人员档案是设置企业的各个职能部门中需要对其核算和业务管理的职工信息。设置人员档案前需要先设置部门档案和人员类别，才能增加职员信息。除固定资产和成本模块外所有子系统都会使用该信息。

●3.3客商信息设置

本节主要介绍客户和供应商信息设置的基本操作方法以及设置中的注意事项。
设置客户与供应商档案的目的是将其基本信息录入系统中，以便于对应收款应付款情况及时掌握，进行账龄分析，做好核销清账工作等，利用软件完成对客户与供应商资源的有效管理以及相关数据的统计分析。
客商信息设置所涉及的主要内容包括客户分类、客户档案、供应商分类、供应商档案、地区分类等。

●3.4财务设置（上）

本节主要介绍财务设置中的外币设置以及会计科目设置。
外币设置，是对企业用到的外币种类及汇率进行设置，适用于所有子系统。会计科目是设置企业核算的科目目录，在设置会计科目前，需要先制定会计科目编码方案及外币设置，使用会计科目的子系统包括总账、薪资、固定资产、应收应付子系统。

●3.5财务设置（下）

本节主要介绍财务设置中的凭证类别和项目档案的设置。
凭证类别是设置企业核算的凭证类型，为总账、工资、固定资产、应收应付子系统提供基础档案信息；项目目录是设置企业需要对其进行以项目方式进行核算和管理的对象和目录，为所有子系统提供基础信息。

第四章总账系统初始化

本章主要介绍总账系统的初始化设置原理及应用方法。
本章学习知识目标：
了解总账子系统的功能结构；明确总账管理子系统与其他子系统的关系、总账控制参数设置；掌握总账子系统的应用流程。
本章学习能力目标：
能结合企业实际，进行总账参数设置、期初数据录入。

●4.1总账系统概述

本节主要介绍总账系统的主要功能和基本应用流程。
总账系统是财务业务一体化管理软件的核心系统，适于各行各业进行账务核算及管理工作。总账系统既可以独立运行，也可同其他系统协同运转。总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证、完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账，日记账、明细账和有关辅助账。
总账系统主要提供了凭证处理，账簿处理和转账等基本核算功能，并提供个人、部门，客户、供应商，项目核算等辅助管理功能。在业务处理过程中可以随时查看记账凭证的所有账表，充分满足管理者对信息及时性的要求。

●4.2总账系统参数设置

本节主要介绍总账的各类参数的具体含义、作用以及设置方法。
在首次启用总账系统时，需要确定反应总账系统核算要求的各种参数，使得通用总账系统适用于本单位的具体核算要求。

●4.3期初余额录入与试算平衡

本节主要介绍总账系统期初余额及期初试算平衡的录入方法、原理及操作方法。
为了保证信息系统的数据能与原系统的数据有效衔接，保持账户数据的连续完整。在从手工会计业务转换到软件系统前，需要将一些基础数据录入到系统中，首先将各账户的年初余额、启用月份的月初余额以及年初到该月的累计发生额计算清楚，然后录入到总账系统中，并进行试算平衡。

第五章总账系统日常业务处理

本章主要介绍总账管理系统日常业务处理的原理及应用。
本章知识目标：
了解总账系统日常业务处理的工作原理和操作方法；掌握总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法；掌握能结合企业实际，进行填制凭证、修改凭证、审核凭证、凭证记账。
本章能力目标：
能结合企业实际，进行填制凭证、修改凭证、审核凭证、凭证记账、凭证记账簿查询等操作。

●5.1总账日常处理概述

本节主要介绍总账管理系统中日常业务处理的主要内容及基本原理。
总账的日常业务处理流程从填制记账凭证开始到登记账簿结束。
首先根据经济业务发生之后所产生的各种原始凭证，在计算机系统中填制记账凭证。填制完成后交由审核人进行凭证的审核和签字，如果发现凭证出现错误，还需要进行凭证的修改或者作废操作，如果凭证审核无误，则进入记账环节，由计算机自动根据记账凭证来登记总账、明细账、日记账、辅助账等各类账簿。

●5.2填制凭证

本节主要介绍在总账系统中填制不同种类凭证的具体操作方法以及注意事项。
填制凭证工作也叫制单工作，是日常核算账务处理中工作量最大、最频繁的工作。没有合法、完整的凭证就不能处理业务、登记账簿以及编制报表。

●5.3审核与修改凭证

本节主要介绍审核凭证与修改凭证的具体方法和操作过程。
要求理解凭证修改的补充登记法、红字冲销法的原理及应用情景；
掌握审核凭证及修改凭证的具体操作方法。

●5.4记账与反记账

本节主要介绍记账的功能及操作方法，反记账的功能及操作方法。
在电算化方式下，记账是有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序进行合法性检查、科目汇总并登记账簿的过程。

●5.5账簿管理与查询

本节主要介绍账簿查询所包括的各类基本会计核算账簿的查询输出和各种辅助账的查询和输出。
完成制单审核及记账活动后，日常核算需要得到的信息资料已全部形成，并以账簿包括现金帐、银行帐、明细分类帐、总分类账、辅助账的架构形式进行存储。这时便可以通过账簿管理的方式来查询分析利用会计信息，从而实现支持日常会计管理及决策的目的。

第六章出纳管理

本章主要介绍出纳对现金及银行存款的管理原理及操作方法。
本章学习知识目标：
掌握用友ERP-U8管理软件中总账系统现金处理的相关内容，熟悉总账系统出纳管理的各种操作，掌握银行对账、自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。
本章学习能力目标：
能根据企业实际情况进行出纳管理的相关设置与操作。

●6.1出纳管理概述

本节主要介绍出纳管理的主要内容及管理方法。
出纳管理是总账系统为出纳人员提供的一套管理工具，主要包括出纳签字、现金日记账和银行存款日记账的管理、支票登记簿的管理以及银行对账等功能。并可对银行长期未达账项提供审计报告。

●6.2出纳管理操作

本节主要介绍出纳签字、现金、银行日记账的查询、资金日报表查询、支票登记簿管理、银行对账的原理及具体操作方法。

第七章总账系统期末处理

本章主要介绍总账系统期末自动转账、对账与结账的原理与具体操作方法。
本章学习的知识目标：
了解总账系统期末业务处理的工作原理和操作方法；掌握期末业务的内容和处理方法。
本章学习的能力目标：
能结合企业实际，进行自动转账及结账。

●7.1自动转账

本节主要介绍总账系统自动转账的设置原理及具体操作方法。
对于期末结转这些有规律可循的业务，它们的共同特征是凭证类型固定、业务内容固定、凭证科目固定、金额来源及计算方法固定，在U8中就可以通过“自动转账” 事先定义自动凭证的规则，界时由计算机自动生成凭证。大大提高了期末业务处理的工作效率。

●7.2对账与结账

本节主要介绍总账系统对账的主要内容(总账与明细账核对、总账与辅助账核对）以及结账和反结账的具体操作步骤。

第八章UFO报表管理

本章主要介绍UFO报表基本功能、UFO报表格式设计以及UFO报表数据处理等的原理和应用方法。
本章学习知识目标：
了解报表子系统的功能、图表处理、报表数据管理；明确报表子系统与其他子系统给的关系、报表子系统相关概念；明确报表审核公式、舍位平衡公式定义、图表处理、表页管理；掌握报表子系统的应用流程、调用报表模板生成报表数据；掌握报表格式定义、报表计算公式定义、报表数据管理。
本章学习能力目标：
能结合企业实际，利用报表模板生成报表数据；能结合企业实际，通过自定义报表生成报表数据。

●8.1认识UFO报表

本节主要介绍UFO报表子系统的功能、图表处理、报表数据管理；报表子系统与其他子系统给的关系、报表子系统相关概念。

●8.2自定义生成报表

本节主要介绍自定义生成报表的原理、具体操作步骤、方法以及需要注意的问题。

●8.3利用模板生成报表

本节主要介绍利用报表生成资产负债表、利润表、现金流量表及其他相关报表的原理、基本步骤和生成方法。

第九章薪资管理

本章主要介绍薪资管理系统基本功能、薪资管理系统初始化以及薪资管理系统日常业务处理的原理、步骤和操作方法。
本章学习知识目标：
了解薪资管理子系统的功能、银行代发、票面分解、工资扣零处理；明确薪资管理子系统与其他子系统给的关系、应用流程、参数设置、工资类别、工资数据输入；明确薪资管理子系统的工资变动处理、工资计算与汇总、账表查询、期末处理；掌握薪管理子系统的工资项目设置、计算公式设置、工资转账关系定义、工资分摊及凭证处理。
本章学习能力目标：
能结合企业实际，建立工资账套、进行相应的初始设置、日常及期末处理。

●9.1薪资管理系统概述

本节主要介绍薪资管理系统的功能、薪资管理系统与其他子系统的关系、薪资管理系统的应用流程。

●9.2薪资系统初始设置

本节主要介绍建立工资账套、设置薪资基础信息、工资类别设置的主要内容和作用，薪资系统相关初始设置的具体操作方法。

●9.3薪资日常业务处理

本节主要介绍薪资管理系统中人员变动处理、工资变动的处理、工资变动表进行计算和汇总、个人所得税申报以及工资分摊等日常业务的处理原理、步骤及具体操作方法。

●9.4薪资期末业务处理

本节主要介绍薪资系统月末结账的主要内容；薪资系统月末结账、年末结账以及反结账的操作原理、步骤及注意的问题。
信息管理系统月末处理，是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均需进行月末结转。

第十章固定资产管理

本章主要介绍固定资产管理系统基本功能、固定资产管理系统初始化以及固定资产管理系统日常业务处理的原理、步骤和操作方法。
本章学习知识目标：
了解固定资产管理子系统的功能、资产评估；明确固定资产管理子系统与其他子系统给的关系、参数设置、基础信息设置；明确固定资产管理子系统的资产变动、凭证处理、账表查询、期末处理；掌握固定资产管理子系统的原始卡片录入、资产增减、计提折旧。
本章学习能力目标：
能结合企业实际，建立固定资产账套、进行相应的初始设置、日常及期末处理。

●10.1固定资产管理概述

本节主要介绍固定资产的全寿命管理，固定资产管理系统的功能，固定资产管理的应用流程及固定资产系统的基础知识。

●10.2固定资产管理系统初始设置

本节主要介绍固定资产账套的建立过程，固定资产初始参数的具体设置方法。

●10.3固定资产日常及期末业务处理

本节主要介绍固定资产日常业务的处理逻辑；固定资产日常业务处理及期末业务处理的方法和操作步骤。
固定资产的日常业务处理主要包括资产增减、资产变动、生成凭证和账表查询。固定资产管理系统中资产的增加、减少以及原值和累计折旧的调整、折旧计提都要将有关数据通过记账凭证的形式传到总账管理系统，同时通过保持固定资产账目与总账的平衡，并可以修改、删除以及查询凭证。月末进行对账和结账操作。

第十一章应收应付管理

本章主要介绍应收应付款管理系统的主要功能、基本原理、相关业务的具体处理步骤和方法。
本章学习知识目标：
掌握应收应付管理系统初始化设置，各种单据的录入、审核、修改、制单、核销、转账等日常处理方法及查询统计等内容；熟知应收应付账款管理系统期末处理的有关操作；了解应收应付款管理系统的基本功能和主要模块结构及与其他子系统之间的数据联系。
本章学习能力目标：
能根据企业实际情况对应收应付款系统进行初始设置、处理相关日常业务以及期末结账。

●11.1应收应付管理概述

本节主要介绍应收应付系统的主要功能及与其他子系统之间的关系。通过本节学习应了解应收应付款管理系统的基本功能和主要模块结构及与其他子系统之间的数据联系。

●11.2初始设置

本节主要介绍应收款管理系统参数设置与相关的基础档案设置。通过本节学习应理解各类相关参数的具体含义和作用；掌握应收应付管理系统初始化设置的具体操作方法；学会结合企业实际情况灵活设置基础参数。

●11.3日常及期末业务处理

本节主要介绍应收款的日常业务处理和期末业务处理。日常业务主要包括应收处理、票据管理、坏账处理、制单处理、查询统计等操作；期末业务包括对账和结账。
通过本节学习，应掌握各种单据的录入、审核、修改、制单、核销、转账等日常处理方法及查询统计等内容；熟知应收应付账款管理系统期末处理的有关操作方法。

第十二章供应链管理系统初始化

本章主要介绍供应链管理系统构成、供应链管理系统应用方案以及供应链管理系统初始化的具体操作方法。
本章学习的知识目标：
了解供应链管理子系统的功能及应用方案；掌握供应链管理子系统初始设置的相关内容；
本章学习的能力目标：
能结合企业实际，进行供应链子系统的初始设置。

●12.1供应链管理概述

本节主要介绍供应商管理系统的构成及应用方案。
用友U8供应链管理，是以企业购销存业务环节中的各项活动为对象，记录各项业务的发生，有效跟踪其发展过程，为财务核算、业务分析、管理决策提供依据，并实现财务业务一体化全面管理，实现物流、资金流、信息流管理的统一。
用友U8供应链管理系统，主要包括合同管理、采购管理、委外管理、销售管理、库存管理、存货核算、售前分析、质量管理等几个模块，其主要功能在于增加预测的准确性，减少库存，提高发货供货能力，减少工作流程周期，提高生产效率，降低供应链成本，减少总体采购成本，缩短生产周期，加快市场响应速度。同时，这些模块中提供了对采购销售等业务环节的控制，以及对库存资金占用的控制，从而完成对存货出入库成本的核算。

●12.2供应链基础档案设置

本节主要介绍供应链初始建账和基础档案设置的原理及具体操作方法。
在应用供应链管理系统处理日常业务前，需要进行与购销存业务相关的系统级初始设置，以便为供应链管理各子系统共享使用，因此，在启用供应链管理相关的子系统后，还需要增设与业务处理相关的基础信息设置，即“存货信息”､“业务信息”､“收付结算信息”､“单据设置”等方面的设置,从而实现对物流、资金流的统一管理。

●12.3存货科目和应付系统相关设置

本节主要介绍存货科目和应付系统相关设置的原理及具体操作方法。
存货核算系统的科目设置，主要包括存货科目、对方科目、税金科目、运费科目、结算科目、应付科目、非合理损耗科目等科目的设置。
存货科目设置，是指设置生成凭证所需要的各种存货科目和差异科目。存货科目既可以按仓库，也可以按存货分类分别进行设置。

●12.4供应链期初数据录入

本节主要介绍供应链管理系统期初数据的录入内容、顺序及具体操作方法。
在供应链管理系统中，期初数据录入是一个非常关键的环节，初次使用采购管理、应付款管理、销售管理、应收款管理、库存管理和存货核算子系统，应先录入期初数据。由于购销存各个子系统反映的经济活动不同，体现的单据不同，所以录入的期初数据也有所不同。

第十三章采购管理

本章主要介绍采购管理系统的基本原理及相关业务处理的具体方法。
本章学习的知识目标：
了解采购管理和应付款管理系统的功能；明确采购管理子系统与其他子系统之间的关系；掌握普通采购业务、采购运费处理、暂估入库处理以及采购退货业务；掌握应付、现付、预付等付款结算处理。
本章学习的能力目标：
能结合企业实际，进行采购业务处理；能结合企业实际，进行应付及付款业务处理。

●13.1普通采购业务处理

本节主要介绍普通采购业务处理的内容及具体操作方法。
采购业务处理，主要包括请购、订货、到货入库、采购发票、采购结算的采购业务全过程的管理。可以处理普通采购业务、受托代销业务、直运业务等业务类型，企业可根据实际业务情况对采购业务处理流程进行可选配置。

●13.2现结业务与采购运费业务处理

本节主要介绍采购业务中的现结业务和涉及采购运费业务的具体处理内容和方法。

●13.3采购其他业务处理

本节主要介绍采购业务中的现暂估入库报销、货到入库、采购结算前退货、采购结算后退货以及月末暂估入库业务的处理内容及具体处理方法。

第十四章销售管理

本章主要介绍销售业务处理的基本原理及具体业务的操作方法。
本章学习知识目标：
了解销售管理和应收款管理系统的功能；明确销售管理子系统与其他子系统之间的关系；掌握普通销售业务、委托代销业务、超发货单出库业务处理；掌握应收、现收、预收等收款结算处理。
本章学习能力目标：
能结合企业实际，进行销售业务处理；能结合企业实际，进行应收及收款业务处理。

●14.1普通销售业务处理

本节主要介绍普通销售业务处理的逻辑及具体操作方法。
普通销售业务模式，适用于大多数企业的日常销售业务，它与其他系统一起，提供对销售报价、销售订货、销售发货、销售开票、销售出库、结转销售成本、销售收款结算全过程的处理。用户也可以根据企业的实际业务应用，结合本系统对销售流程进行灵活配置。

●14.2 其他销售业务处理

本节主要介绍销售业务中的销售折扣、现结销售、代垫费用、多张发票汇总开票以及一张发货单分次开票业务、开票直接发货业务、一次销售分次出库业务以及超发货单出库业务以及分期收款销售业务的具体内容及处理方法。

第十五章库存管理和存货核算

本章主要介绍存货管理的原理、内容及业务操作方法，存货核算的原理、内容及操作方法。
本章学习的知识目标：
了解库存管理系统的基本功能；了解存货核算系统的基本功能；明确库存管理、存货核算子系统与其他子系统之间的关系；掌握出入库业务处理；掌握存货成本核算业务处理。
本章学习的能力目标：
能结合企业实际，进行库存管理业务处理；能结合企业实际，进行存货核算业务处理。

●15.1库存管理系统业务处理

本节主要介绍库存管理系统的各项业务处理原理及具体业务的操作方法。
库存管理系统的主要功能，是对采购管理系统、销售管理系统及库存管理系统填制的各种出入库单据进行审核并对存货的出入库数量进行管理。

●15.2存货核算系统业务处理

本节主要介绍存货核算系统的操作原理、内容及具体业务的处理方法。
存货核算系统，主要针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据。存货核算系统的主要功能，包括存货出入库成本的核算、暂估入库业务处理、出入库成本的调整、存货跌价准备的处理等。