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第一章税的认知
本章主要通过对税的简要介绍，引入课程，让学生初步了解生活中的税事，税的历史，税的基本知识引起学生学习的性却
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●1.1税与生活
税与我们的生活就像你不离不弃的兄弟，到处都是它的影子，有的税你是能感觉到的，有的你感觉不到，随着我们的课程，你会对它越来越了解的
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●1.2税的历史故事
税的历史可以追溯到有文字记载的年代，各种不同的形式，各种不同的叫法，很有意思呢
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●1.3税的特点与职能
税具有和其他财政收入不同的特点，俗称三性。税对我们的国家而言又有几大功能。
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●1.4税的分类
税很繁杂，但是如果你掌握了分类的方法，马上就会条理清晰啊
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第二章增值税
增值税在我国现行税制中收入最多的一个税种，是一个典型的间接税。
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●2.1增值税认知
增值税是我们税收的一哥，其有很多有意思的地方，一起来学习吧
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●2.2增值税类型
增值税的类型，决定了企业的税负，怎么划分的类型呢，对企业纳税又有什么影响呢？你们一定想知道吧
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●2.3增值税纳税人
增值税的一般纳税人和小规模纳税人是国家根据纳税人的不同情况设定的分类，大家一定要清楚自己的身份，才能不违规啊
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●2.4增值税征税范围一般规定1
增值税的征税范围很广，商品、劳务、服务都包含在内，是个涵盖范围最广的税种呢
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●2.5增值税征税范围一般规定2
增值税的征税范围很广，商品、劳务、服务都包含在内，是个涵盖范围最广的税种呢
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●2.6增值税征税范围一般规定3
增值税的征税范围很广，商品、劳务、服务都包含在内，是个涵盖范围最广的税种呢
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●2.7增值税范围特殊规定1
一般好理解，但是特殊就需要特殊记了，越是特殊越是关注点啊
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●2.8增值税范围特殊规定2
一般好理解，但是特殊就需要特殊记了，越是特殊越是关注点啊
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●2.9增值税税率1
增值税虽说征税范围很广，但是税率确比较少，所以，你一定要分类记忆，并且特殊的情况单独记忆，也会很快掌握的
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●2.10增值税税率2
增值税虽说征税范围很广，但是税率确比较少，所以，你一定要分类记忆，并且特殊的情况单独记忆，也会很快掌握的
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●2.11增值税征收率
现在很多企业在很多情况下，都会采用简易征税，但是并不是所有简易征税都是3%，有好多种情况下是5%呢，你一定要注意啊
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●2.12增值税优惠1
对一个企业来说，优惠政策一定要把握好，才能在规范纳税的基础上做到尽可能降低税负。
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●2.13增值税优惠2
对一个企业来说，优惠政策一定要把握好，才能在规范纳税的基础上做到尽可能降低税负。
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●2.14增值税优惠3
对一个企业来说，优惠政策一定要把握好，才能在规范纳税的基础上做到尽可能降低税负。
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●2.15一般销售的销售额
销售额的确定是核算增值税的一个重要的部分，销售额不等于价款，一定要明白哈，并且价外费用里面有几个关键点和易错点，学习时一定要留心啊
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●2.16特殊销售的销售额1
一些特殊的销售情况下，让我们不好确定销售额，那么国家就会规定一个计算销售额的办法，这些特殊情况的计税依据又各不同，需要单独记忆啊
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●2.17特殊销售的销售额2
一些特殊的销售情况下，让我们不好确定销售额，那么国家就会规定一个计算销售额的办法，这些特殊情况的计税依据又各不同，需要单独记忆啊
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●2.18特殊销售的销售额3
一些特殊的销售情况下，让我们不好确定销售额，那么国家就会规定一个计算销售额的办法，这些特殊情况的计税依据又各不同，需要单独记忆啊
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●2.19准予抵扣的进项税1
对一个企业而言，进项税额是非常重要的，因为它决定着你的税负成本，进项税额可以递减我们的增值税，所以我们一定要学会哪些进项税额可以抵扣，尽可能要把握好
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●2.20准予抵扣的进项税2
对一个企业而言，进项税额是非常重要的，因为它决定着你的税负成本，进项税额可以递减我们的增值税，所以我们一定要学会哪些进项税额可以抵扣，尽可能要把握好
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●2.21不予抵扣的进项税1
在抵扣进项税的时候，一定要注意有些情况下，虽说我们购买了商品劳务和服务，但是国家并不让企业抵扣，所以一定要区分开来，避免不必要的损失
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●2.22不予抵扣的进项税2
在抵扣进项税的时候，一定要注意有些情况下，虽说我们购买了商品劳务和服务，但是国家并不让企业抵扣，所以一定要区分开来，避免不必要的损失
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●2.23纳税义务的确认时间
货币是有时间价值的，所以国家在征税时也有时间的限定，国家规定的纳税义务确认时间企业一定要遵守
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●2.24小规模纳税人计算
小规模纳税人也是很重要的增值税纳税人群体，其核算方法和一般纳税人不同，需要单独学习
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●2.25进口增值税的处理
从国外购买商品，在计算增值税的时候，和国内购买有时候不同，要用到组成计税价格
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●2.26出口增值税的处理
出口商品时，根据企业性质不同，纳税情况也不同
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●2.27出口退税
出口退税，有些企业可以享受“免抵退”，有的企业直接享受“免退”，这部分计算有些困难，但是要理解了以后就觉得豁然开朗
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●2.28增值税发票和申报
这是我们要学习的第一个税种的发票和申报程序，你将会学到如何开具发票，怎么进行申报，什么时间申报，在哪里申报
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第三章消费税
我国现行税制下针对一些特殊商品，征收消费税，这些消费品大部分都是污染、资源浪费、奢侈品或者过多使用对人体有危害的商品。
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●3.1消费税认知
消费税你不熟悉吧，和我们平时理解的消费品截然不同，这节课你将会学到什么是消费品，我们国家为甚么征收消费品，消费品的特性
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●3.2消费税征税范围
消费税只针对特定的征税范围，这和增值税很大的不同
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●3.3消费税税目
第一次学习税目，有关原则，税目外的全不征税啊，只针对税目内的开征
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●3.4消费税税率
消费税虽然征税范围狭窄，但税率却很丰富啊，一定要分类归纳
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●3.5生产环节纳税
生产环节征税，其实是说生产后第一次销售的时候征税，这个税基你会觉得很熟悉，对了，和增值税销售有些类似哈
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●3.6委托加工环节纳税
委托加工环节征税，消费税和增值税完全不同，消费税按照全部材料辅料成本加上加工费，全额纳税，而增值税只针对加工费部分征税
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●3.7进口环节纳税
进口环节的消费品，也同样开征消费税。在计算的时候，根据计税方法不同，征税形式也不一样
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●3.8已纳消费税扣除
因为在设计税收制度时，尽可能避免重复征税，所以国家会有一个扣除政策，但并不是所有消费品已经缴纳过的消费税都可以扣除啊
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●3.9消费税申报
消费税的申报基本类同于增值税，仔细体会
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第四章城建税
城市维护建设税作为增值税和消费税的附属税而存在。其用途主要针对城市建设。
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●4.1城建税和教育费附加
作为一种附加税，其核算相比较而言简单，但是主税发生了变化，它应该怎么变化呢
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第五章烟叶税
烟叶税是现行税制下唯一存在的农业税。
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●5.1烟叶税
作为唯一存在的农业税，这个产品是相当特殊的，好好体会一下，里面的价格补贴，要搞明白啊
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第六章关税
关税不仅是征集财政收入的一种形式，还作为一个非常重要的外交手段存在。
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●6.1关税认知
关税是个很严肃的税种，是国家之间经济来往的重要手段，里面的商品和物品，国境和关境都要理解
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●6.2关税分类和基本要素
关税根据计税方法分为5种，里面的选择性关税和滑准关税，你是第一次遇到，一定要理解啊，还有一些优惠的税率形式，到底谁最优惠呢，为什么还存在一些特殊关税呢，这一系列的问题都需要你在这节课中学习
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●6.3原产地标准和关税完税价格
如果进口的商品由几个国家共同完成，那么到底按照哪个国家的税率呢，我们要制定一个原产地标准才能解决这个问题
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●6.4特殊进口货物完税价格1
有很多特殊的情况下，我们怎么处理关税呢？
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●6.5特殊进口货物完税价格2
有很多特殊的情况下，我们怎么处理关税呢？
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●6.6关税计算
一个企业最关心的还是最终要交的税金数额，所以我们一定要好好学习这一部分内容
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●6.7关税减免与征收管理
掌握关税的减免的不同的法律效力，在关税征管过程中有很多和其他税种不同的地方，大家需要慢慢体会
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第七章船舶吨税
船舶吨税是指对进出、停靠我国港口的国际船只征收的一种使用税。
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●7.1船舶吨税
国际上的船只如果要到我们码头停靠或入境，是需要缴纳船舶吨税的，你了解吗
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第八章企业所得税
企业所得税是根据一个企业的所得而征收的一种税。这里的所得不是会计中的利润。
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●8.1企业所得税认知
企业的盈利是要缴纳所得税的，你对企业所得税了解多少啊？是不是会计的利润啊？
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●8.2企业所得税纳税人与税率
企业所得税的纳税人界定是一个比较拗口的概念呢，里面的逻辑关系需要仔细体会才能理解呢。税率是比较好记的，因为一个企业只要认定了性质，就是一个税率算到最后
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●8.3一般收入确认
一个企业的收入形势一般情况下就是包括商品销售收入，劳务收入，服务收入等形式
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●8.4特殊收入确认
有一些特殊情况下，怎么样认定收入的金额，是个较为困难的问题，一定要记住
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●8.5不征税收入和免税收入
国家规定有些收入是不在征税范围内的，有些收入虽然在征税范围内，但是可以免征，二者有区别啊
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●8.6扣除原则和范围
所谓的扣除一般就是指的费用成本的扣除，但是税法里不是所有的成本费用都能扣除，有一定的原则和范围啊
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●8.7扣除项目和标准1
能够扣除的项目有很多，但是一般也会要求一个合理的范围，还有一些情况下会给限定一个最高扣除额，一定要把握这些限额扣除的项目啊
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●8.8扣除项目和标准2
能够扣除的项目有很多，但是一般也会要求一个合理的范围，还有一些情况下会给限定一个最高扣除额，一定要把握这些限额扣除的项目
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●8.9扣除项目和标准3
能够扣除的项目有很多，但是一般也会要求一个合理的范围，还有一些情况下会给限定一个最高扣除额，一定要把握这些限额扣除的项目
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●8.10不得扣除的项目
这部分主要向我们展示了税法与会计在费用的处理不同的地方，有些虽然是企业的费用损失，但是税法不予税前扣除，我们还是要调整后才能交税的
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●8.11亏损弥补
企业亏损我国现行税制是可以向以后年度递延弥补的，所谓弥补你能理解吗？又是怎么弥补的，我们将在这一节中向大家说明
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●8.12税收优惠1
企业所得税优惠的形式很多种，免收入，减收入，加计费用，直接抵免税额，或者税率降低，要分类记忆
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●8.13税收优惠2
企业所得税优惠的形式很多种，免收入，减收入，加计费用，直接抵免税额，或者税率降低，要分类记忆
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●8.14税收优惠3
企业所得税优惠的形式很多种，免收入，减收入，加计费用，直接抵免税额，或者税率降低，要分类记忆
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●8.15企业所得税征收管理
企业所得税的征收也是一个比较受关注的问题，里面有很多规定，大家要掌握。
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第九章个人所得税
个人所得税是指针对个人的所得而征收的税种，所得为收入扣除费用后的金额。
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●9.1个人所得税认知
个人所得税，首先要理解个人的含义，和我们平时的思维不同，其次要知道所得的含义，不等于收入
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●9.2个人所得税纳税人
这个纳税人和企业所得税的划分有些类似的地方，不同的纳税人负有不同的纳税义务，怎么划分纳税人身份是关键
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●9.3个人所得税征税范围1
个人所得税实行的是综合与分类混合征收的形式，征税范围很广，但大致集中在9类，这9类各不相同，需要比较记忆啊
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●9.4个人所得税征税范围2
个人所得税实行的是综合与分类混合征收的形式，征税范围很广，但大致集中在9类，这9类各不相同，需要比较记忆啊
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●9.5个人所得税征税范围3
个人所得税实行的是综合与分类混合征收的形式，征税范围很广，但大致集中在9类，这9类各不相同，需要比较记忆啊
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●9.6所得来源地
这是一个关于征管的问题 ，来源地不同，个税的征缴也不同
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●9.7每次收入确定
每次收入因为涉及次费用的扣除，因此要把握好
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●9.8个人所得税税率
个税的税率，分为几种情况，有超额累进，有单纯比例税，要学会超额累进的核算
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●9.9个人所得税费用扣除标准1
每类个税都有其不同的费用标准，并不以真实的费用为依据
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●9.10个人所得税费用扣除标准2
每类个税都有其不同的费用标准，并不以真实的费用为依据
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●9.11个人所得税费用税收优惠
个人所得税申报因为涉及的人比较多，所以申报不需要每个人都去税务机关申报，要学会什么情况下代收代缴，什么情况下自行申报
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●9.12个人所得税申报与缴纳
个人所得税申报因为涉及到的纳税人较多，并不需要所有人都去税务机关进行申报，而是代扣代缴，所以大家要学会这种方式，什么情况需要自行申报，怎样申报，是这节课要解决的主要问题
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第十章其他税种
其他税种里汇集了关于车船的2种税，关于行为的印花税、环境保护税，新颁布的环境保护税，和关于不动产核算的房产税、契税、土地增值税、耕地占用税和城镇土地使用税。大家在学习的过程中一定要注意各种税的适用范围，切勿搞混。
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●10.1车辆购置税
买车的时候你知不知道除了要缴纳增值税，还要缴纳车辆购置税啊？交多少，怎样交，什么样的车辆可以减免？
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●10.2车船税
你拥有了车和船，每年都要向国家交税的，你了解吗？怎样交，交多少？什么样的车船可以减免，都是要知道的
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●10.3印花税1
印花税是个很神奇的税种，一般的经济行为都要缴纳啊？通过这节课的学习，你将会揭开它神秘的面纱，你将会学到签合同是要交税的，并且双方都要交，建账簿也是要交税的。
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●10.4印花税2
印花税是个很神奇的税种，一般的经济行为都要缴纳啊？通过这节课的学习，你将会揭开它神秘的面纱，你将会学到签合同是要交税的，并且双方都要交，建账簿也是要交税的。
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●10.5资源税
资源税都包括哪些资源呢，是在什么环节征收呢，交多少呢？你将会在本节课里学习到这些知识
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●10.6资源税2
资源税都包括哪些资源呢，是在什么环节征收呢，交多少呢？你将会在本节课里学习到这些知识
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●10.7环境保护税
环保税是一个新税种，但是你知道它到底针对什么样的情况征税吗？路边的交通噪音，工地施工的噪音可以征税吗？这需要你在这一节里好好学习啊
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●10.8房产税
房产税是一个财产税，它现在针对居住房屋征收的较少，所以大家存有很多的误解。那么征税范围包括什么呢？怎么缴纳。缴纳多少呢？这些问题你都可以在这一节里找到答案
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●10.9契税
在房屋和土地使用权发生流转的时候，都需要缴纳契税的，契税在缴纳的过程中，有很多不同的规定。
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●10.10土地增值税
土地增值税在很多普通人眼里认为和自己无关，其实不是这样的，开发商在获取土地的时候是需要缴纳一笔不菲的资金的，这些资金都会转嫁到房屋的价格中。土地增值税这里你会学到一个新的税率，超率累进，不是太容易理解，一定要认真学习才能学会
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●10.11耕地占用税
当占用耕地另作他用时，是要缴纳耕地占用税的，怎么交，交多少，这节课会向大家详细介绍
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●10.12城镇土地使用税
一看到使用两个字，大家应该会想到是个财产税，那也就是每年都要交的，如何交，交多少，什么情况可以减免，大家都要掌握
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第十一章税务管理
税的管理在当前企业管理中的地位越来越凸显，如何规范纳税，避免受到高额的罚款，以及如何分析税制，尽量节约成本，对企业来说都极为重要。
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●11.1税务管理1
随着国家对纳税规范的不断重视，税务管理对企业而言越发重要，一要规范纳税，二要筹划纳税，三还要懂得维护自己在税法中的权益，才能尽可能减少损失。
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●11.2税务管理2
随着国家对纳税规范的不断重视，税务管理对企业而言越发重要，一要规范纳税，二要筹划纳税，三还要懂得维护自己在税法中的权益，才能尽可能减少损失。