课程简介
以我国现行税制的宏观背景为框架，以税收法律关系构成、税法要素、税法体系结构与制定权限等基本原理为基础，以现行税法体系的两大组成部分，即税收实体法、税收程序法为内容，全面介绍了现行18部实体法的法律法规，并重点讲解了增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法政策及应用。
课程大纲
税法概述
- 1.1 税法概述
- 1.2 我国税法体系与税收立法
- 1.3 税收实体法的构成要素
- 1.4 税收执法
增值税法
- 2.1 增值税法概述
- 2.2 增值税征税范围一般规定
- 2.3 增值税征税范围特殊规定
- 2.4 增值税纳税义务人和扣缴义务人
- 2.5 增值税税率和征收率
- 2.6 增值税计税方法
- 2.7 一般计税方法中的销项税额
- 2.8 一般计税方法中的进项税额
- 2.9 一般计税方法中的不得抵扣进项税额及转出
- 2.10 一般计税方法中的其他问题及应用举例
- 2.11 进口、出口业务增值税
- 2.12 增值税征收管理
消费税法
- 3.1 纳税环节与税目
- 3.2 计税依据与税率
- 3.3 生产环节的消费税计算
- 3.4 委托加工环节的消费税计算
- 3.5 其他环节的消费税计算
附加税费
- 4.1 城市维护建设税
- 4.2 附加税费
烟叶税法
- 5.1 烟叶税法
关税法
- 6.1 关税法
船舶吨税法
- 7.1 船舶吨税法
资源税法
- 8.1 资源税法
环境保护税法
- 9.1 环境保护税法
契税法
- 10.1 契税法
耕地占用税法
- 11.1 耕地占用税法
房产税法
- 12.1 房产税法
城镇土地使用税法
- 13.1 城镇土地使用税法
土地增值税法
- 14.1 土地增值税法
车辆购置税法
- 15.1 车辆购置税法
车船税法
- 16.1 车船税概述
- 16.2 车船税纳税义务人
- 16.3 车船税征税范围
- 16.4 车船税计税依据
- 16.5 车船税税收优惠
印花税法
- 17.1 印花税概述
- 17.2 印花税纳税义务人
- 17.3 印花税征税对象
- 17.4 印花税计税依据
企业所得税法
- 18.1 企业所得税概述
- 18.2 企业所得税的纳税义务人
- 18.3 企业所得税的税率
- 18.4 企业所得税的征税对象（一）
- 18.5 企业所得税的征税对象（二）
- 18.6 企业所得税的征税对象（三）
- 18.7 企业所得税的税收优惠
个人所得税法
- 19.1 个人所得税概述
- 19.2 个人所得税的纳税义务人
- 19.3 个人所得税的征税对象
- 19.4 个人所得税的税率
- 19.5 个人所得税的应纳税额的计算
- 19.6 个人所得税的一般税收优惠
税收征收管理法
- 20.1 税收征收管理法概述
- 20.2 税收征收管理法的适用范围
- 20.3 税收征收管理法的调整对象
- 20.4 税收征收管理法的主要内容