《中国税制》课程主要介绍我国现行税制的基本内容和实务操作技巧的基本知识。本课程主要服务于高校所有经管类专业学生及教师,也服务于各类社会培训及其他从业人员。同时,本课程的前身是国家精品资源共享课程、浙江省重点建设MOOC课程。学生通过课程的学习，能够熟练掌握税收的基本原理，密切联系客观经济形势和国家的方针政策，正确理解各项税收法律的精神，学会各税的基本知识和计算方法，结合实践，掌握各税的征收管理方法，更好地依法征税和依法纳税。 第一编主要介绍税收基本知识：税收本质、特征、税制要素、税种分类及税收体系。第二编主要对流转税进行介绍：概述，增值税、消费税、关税的概念、意义、特点、征收制度、应纳税额的计算。我国流转税改革方向探讨。第三编主要对所得税进行介绍：概述，企业所得税、个人所得税的概念、特点、作用、征收制度、应纳税额的计算，所得税四大税种存在的问题及改革完善的探讨。第四编则主要介绍其他各税种：房产税、契税、车船税、资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、印花税、车辆购置税、土地增值税、城市维护建设税、环境保护神等税种的概念、特点、意义、征收制度、应纳税额的计算，财产税、资源税以及其他税种的改革展望。 本MOOC课程在内容、体例与教学安排上，形成了以下主要特点: (1)基础性。准确把握定位,高度重视基础理论、基础知识、基础技能的传授与培养,保持课程基本内容的稳定性。 (2)严谨性。课程内容覆盖税收基本理论、中国现行税收制度实务、税收征管基本知识等,体系设计完整,内部结构安排逻辑严密。 (3)实用性。课程提供最新的税制(截止到2021年)、丰富的案例、便捷的教学安排,突出课程的实务性、内容的实用性、应用实践能力培养的侧重性,实现“好教”“好学”目标。 (4)创新性。充分体现教学内容与教学方法的时代性、先进性和拓展性,吸收最新理论研究与税制改革成果，实现教学内容的补充、拓展及更新。
第一单元 税收的本质特征
1.1 税收的概念与本质
1.2 税收的特征
第二单元 税收制度
第二单元 税收制度
第三单元 增值税
3.3 增值税的征税范围
3.4 增值税征税范围特殊行为
3.5 增值税征税混合销售及兼营销售行为
3.6 增值税纳税义务人
3.7 增值税税率介绍
3.8 增值税应纳税额中销售额的确定
3.9 增值税一般纳税人 “销项税额与进项税额”如何确定
3.10 出口货物退免税
3.11 一般纳税人增值税应纳税额计算
3.11 小规模纳税人应纳税额的计算及进口货物应纳税额的计算
3.12 增值税的征收管理
3.13 增值税纳税地点、纳税义务发生时间和纳税期限
3.14 增值税发票管理与金税工程
3.1 增值税概述
3.2 增值税的特点、类型和计税原理
2024-2025（1）中国税制 作业
2024-2025（1）中国税制 测验
增值税练习题库
第四单元 消费税
4.1 消费税内涵，特征与功能
4.2.1 消费税征税对象与税目（上）
4.2.2 消费税征税对象与税目 （下）
4.3 消费税纳税人与代扣代缴义务人
4.4.1 消费税率与适用（上）
4.4.2 消费税率与适用 (下）
4.5 消费税应税行为的确定
4.6.1 消费税计税依据的核定(上）
4.6.2 消费税计税依据的核定(下）
4.7.1 消费税应纳税额的计算（上）
4.7.2 消费税应纳税额的计算（下）
4.8 消费税减免与出口退税
4.9 消费税征收与管理
2024-2025（1）中国税制 测验
消费税题库
2024-2025（1）中国税制 作业
第五单元 关税
5.1 关税征税对象、纳税人、税率
5.2关税应纳税额计算
第六单元 企业所得税
6.1 企业所得税概述
6.2 企业所得税纳税人
6.3 企业所得税征税对象
6.4 企业所得税税率
6.5 企业所得税应纳税所得额的确定
6.6 企业所得税税前扣除
6.7 企业所得税不得税前扣除的项目
6.8 亏损弥补
6.9 资产的税务处理
6.10 税款计算
6.11 税收优惠
6.12 特别纳税调整
6.13 征税与管理
2024-2025（1）中国税制 作业
企业所得税题库
2024-2025（1）中国税制 测验
第七单元 个人所得税
7.1 个人所得税概述
7.2 个人所得税的征收制度：纳税人
7.3 征收对象
7.4 税率
7.5 个人所得税的计算
7.6 应纳税款的计算
7.7 应纳税额计算中的特殊问题
7.8 个人所得税的申报缴纳
2024-2025（1）中国税制 测验
2024-2025（1）中国税制 作业
个人所得税题库
第八单元 财产税
8.1 财产税的概述
8.2 房产税
8.3 房产税计算
8.4 契税
8.5 车船税
第九单元 资源税
9.1 资源税概述
9.2 资源税
9.3 城镇土地使用税
9.4 耕地占用税
第十单元 行为目的税
10.1 印花税
10.2 车辆购置税
10.3 城市维护建设税
10.4 土地增值税
10.5 烟叶税
10.6 环境保护税