课程简介
（1）本课程以我国现行税收体系为出发点，详尽介绍了税收要素、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等税种的相关内容。通过本课程的学习，可以帮助学习者树立基本税收法律观念，了解税务工作的内容和意义，为本科阶段进一步学习税法课程或者在实务中从事税务工作打下基础。
（2）“线上”和“线下”两种教学的优势改造我们的传统教学，改变我们在课堂教学过程中过分使用讲授而导致学生学习主动性不高、认知参与度不足、不同学生的学习结果差异过大等问题。重构传统课堂教学，把传统教学的时间和空间进行了扩展，“教”和“学”不一定都要在同一的时间同一的地点发生，在线教学平台的核心价值就是拓展了教和学的时间和空间。传统教学的优势和数字化教学的优势结合起来，二者优势互补，从而获得更佳的教学效果。
（3）对学习者起到能学、教授者起到辅教作用，从学校辐射到整个社会，真正实现在线开放的目标。
（4）教学方法、手段领先，全课程采用混合教学法，融合网络教学法、课前训练法、利用新媒体教学法、问题式教学等多种教学方法，并给学生提供资源进行
课程大纲
第一章 税法概述
1.1税法的概念和构成要素
1.2 税收法律关系
1.3我国税法的制定与实施
第二章 增值税法律制度
2.1增值税概述
2.2 增值税增值范围
2.3增值税纳税人和扣缴义务人
2.4增值税率与征收率
2.51 一般纳税人增值税应纳税额的确定 （上）
2.52 一般纳税人增值税应纳税额的确定(中）
2.53 一般纳税人增值税应纳税额的确定(下）
2.6出口退（免）税的基本内容
第三章 消费税法律制度
3.1-3.2消费税概述
3.3 消费税的税目及税率
3.4消费税的计征方法和计税依据
3.5纳税人在生产销售环节应缴纳的消费税的计算
3.6-3.7委托加工环节应纳消费税的计算
3.8-3.10已纳消费税税额的扣除
第四章 城建税及教育费附加法律制度
4.1城市维护建设税
4.2教育费附加
第五章 关税法律制度
5.1关税概述
5.2关税税额的计算
5.3关税的税收优惠和征收管理
第六章 资源税法律制度
6.1资源税概述
6.2资源税的税率与计算
6.3资源税的税收优惠和征收管理
第七章 土地增值税法律制度
7.1土地增值税概述
7.2土地增值税应纳税额的确定
7.3土地增值税征收管理
第八章 房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税法律制度
8.1.1房产税（上）
8.1.2房产税（下）
8.2.1城镇土地使用税（上）
8.2.2城镇土地使用税（下）
8.3耕地占用税
8.4.1契税（上）
8.4.1契税（下）
第九章 车辆购置税和车船税法律制度
9.1车辆购置税
9.2车船税
第十章印花税法律制度
10.1印花税概述、纳税义务人
10.2印花税税目、单位税额与税率
10.3印花税税目、单位税额与税率
10.4印花税的税收优惠、征收管理
第十一章 企业所得税法律制度
11.1 纳税义务人、征税对象与税率（上）
11.1企业所得税纳税义务人、征税对象及税率（下）
11.2收入类型确认
11.3视同销售
11.4具体收入的企业所得税处理
11.5 不征税收入和免税收入
11.6扣除原则与范围
11.7资产的税务处理
11.8 应纳税额的计算
11.9税收优惠
11.10税收征收管理
第十二章 个人所得税法律制度
12.1个人所得税概述
12.2个人所得税的应税项目
12.3个人所得税税率及应纳税所得额的确定
12.4个人所得税应纳税额的计算
12.5 个人所得税应纳税额的计算（2）
12.6个人所得税的税收优惠和第七节个人所得税的征收管理
期末考试
1.1税法的概念和构成要素
1.2 税收法律关系
1.3我国税法的制定与实施
第二章 增值税法律制度
2.1增值税概述
2.2 增值税增值范围
2.3增值税纳税人和扣缴义务人
2.4增值税率与征收率
2.51 一般纳税人增值税应纳税额的确定 （上）
2.52 一般纳税人增值税应纳税额的确定(中）
2.53 一般纳税人增值税应纳税额的确定(下）
2.6出口退（免）税的基本内容
第三章 消费税法律制度
3.1-3.2消费税概述
3.3 消费税的税目及税率
3.4消费税的计征方法和计税依据
3.5纳税人在生产销售环节应缴纳的消费税的计算
3.6-3.7委托加工环节应纳消费税的计算
3.8-3.10已纳消费税税额的扣除
第四章 城建税及教育费附加法律制度
4.1城市维护建设税
4.2教育费附加
第五章 关税法律制度
5.1关税概述
5.2关税税额的计算
5.3关税的税收优惠和征收管理
第六章 资源税法律制度
6.1资源税概述
6.2资源税的税率与计算
6.3资源税的税收优惠和征收管理
第七章 土地增值税法律制度
7.1土地增值税概述
7.2土地增值税应纳税额的确定
7.3土地增值税征收管理
第八章 房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税法律制度
8.1.1房产税（上）
8.1.2房产税（下）
8.2.1城镇土地使用税（上）
8.2.2城镇土地使用税（下）
8.3耕地占用税
8.4.1契税（上）
8.4.1契税（下）
第九章 车辆购置税和车船税法律制度
9.1车辆购置税
9.2车船税
第十章印花税法律制度
10.1印花税概述、纳税义务人
10.2印花税税目、单位税额与税率
10.3印花税税目、单位税额与税率
10.4印花税的税收优惠、征收管理
第十一章 企业所得税法律制度
11.1 纳税义务人、征税对象与税率（上）
11.1企业所得税纳税义务人、征税对象及税率（下）
11.2收入类型确认
11.3视同销售
11.4具体收入的企业所得税处理
11.5 不征税收入和免税收入
11.6扣除原则与范围
11.7资产的税务处理
11.8 应纳税额的计算
11.9税收优惠
11.10税收征收管理
第十二章 个人所得税法律制度
12.1个人所得税概述
12.2个人所得税的应税项目
12.3个人所得税税率及应纳税所得额的确定
12.4个人所得税应纳税额的计算
12.5 个人所得税应纳税额的计算（2）
12.6个人所得税的税收优惠和第七节个人所得税的征收管理
期末考试
