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第一章资金运动及其分类
资金运动分类及其内在逻辑
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●1.1经济活动与资金运动
会计与财务的功能、研究对象、资金运动论
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●1.2传统的资金运动分类与逻辑阐释
经营活动与理财活动（包括投资活动与筹资活动）、经营至上、传统的业务与财务关系（业财分割）
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●1.3传统的资金运动分类对会计与财务的影响
传统的资金运动分类对会计的影响、传统的资金分类对财务的影响
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●1.4资金运动重新分类与逻辑阐释
传统的资金运动分类的错误，资金运动重新分类（营业活动与筹资活动）、内部资本市场
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●1.5资金运动重新分类对会计与财务的影响
资金运动重新分类对会计的影响（财务报表列报），资金运动重新分类对财务的影响（战略性资金配置、新型业务与财务关系 —— 业财融合）
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第二章资金、资本及其分类
资金、资本与资产的概念混淆、资金、资本概念界定、资金与资本的分类
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●2.1资金、资本与资产概念混淆及其表现
企业有多少资金？有多少流动资金？资产负债表的资金运用与资金来源、财务分析中资金回报率与资金周转率等
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●2.2资金与资本的概念界定
资金概念的重新界定、资本概念的重新界定、资金、资本与资产的区别
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●2.3资金与资本的分类
资金按用途的分类、资金按回收期长短的分类、资本按来源的分类、资本按使用期长短的分类
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第三章资金效率与财务风险分析
传统资金效率与财务风险分析体系、传统财务分析体系的信息扭曲及其根源、资金效率创新分析体系、财务风险创新分析体系
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●3.1传统资金效率与财务风险分析体系
总资产回报率、总资产周转率、总资产周转期、资产负债率、产权比率、资产杠杆（权益乘数）
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●3.2传统财务分析体系的信息扭曲及其根源
传统财务分析体系的信息扭曲、资金效率与财务风险信息扭曲的根源与危害
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●3.3资金效率创新分析体系
总资金回报率、经营活动资金回报率、投资活动资金回报率、总资金周转率（期）、经营活动资金周转率（期）、投资活动资金周转率（期）
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●3.4财务风险创新分析体系
资本负债率（借入资金占比）、资本权益率（自有资金占比）、债务风险（金融性负债 / 所有者权益）、资本杠杆
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第四章营运资金效率与短期财务风险
营运资金概念界定、营运资金分类、营运资金效率评价、短期财务风险评价
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●4.1营运资金概念界定
流动资产、流动资金（营运资金）与营运资本的概念混淆、营运资金概念的重新界定
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●4.2营运资金分类
基于要素的营运资金分类、基于渠道的营运资金分类
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●4.3营运资金效率评价
传统的营运资金绩效评价、营业周期与营运资金周转期、分渠道的营运资金效率评价
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●4.4传统短期财务风险评价
传统的短期财务风险评价、传统的短期财务风险评价的弊端
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●4.5创新的短期财务风险评价
金融性债务流动比率、短期金融性负债占营运资金之比、营运资本占营运资金之比
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第五章营运资金需求预测
营运资金需求预测的必要性与营运资金需求界定、营运资金需求预测的方法、行业营运资金需求预测模型、现金流量预算
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●5.1营运资金需求界定及需求预测的基本方法
营运资金需求的界定（营运资金 = 流动资产 - 营业活动流动负债）、销售百分比法、周转期法、回归分析法等
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●5.2基于要素的营运资金需求预测
存货需求预测、应收账款需求预测、应付账款需求预测等
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●5.3基于渠道的营运资金需求预测
采购渠道营运资金需求预测、生产渠道营运资金需求预测、销售渠道营运资金需求预测
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●5.4分行业营运资金需求预测模型
不同行业营运资金需求的影响因素、如何构建分行业的营运资金需求预测模型、示例
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第六章营运资金与现金流量管理
资金存量与资金流量、经营活动现金净流量的分解、造血能力与挤血能力、资金预算优化
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●6.1资金存量与资金流量
资金运动的静态特征、资金运动的动态特征、存量与流量兼顾
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●6.2经营活动现金流与营运资金管理
风帆股份案例、净利润与经营活动现金净流量的巨大差异
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●6.3经营活动现金净流量的分解
经营活动 EBIDA、经营活动营运资金节约额、造血与挤血
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●6.4经营活动现金流预算优化
存量与流量兼顾、业务与财务融合
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第七章业财融合与营运资金管理
业务流程影响营运资金管理绩效的机理、供应链优化与营运资金管理、往来结算与营运资金管理、供应链金融与营运资金管理、数智化转型与营运资金管理
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●7.1业务流程影响营运资金管理绩效的机理分析
业务流程如何影响营运资金管理绩效、业务流程再造
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●7.2供应链优化与营运资金管理
供应商关系与营运资金、客户关系与营运资金、戴尔案例、海尔案例
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●7.3往来结算与营运资金管理
内部往来结算与营运资金管理、外部往来结算与营运资金管理、海尔票联网
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●7.4供应链金融与营运资金管理
回购担保销售、应收账款保理、应收账款证券化、软控、海尔等案例
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●7.5数智化转型与营运资金管理
数智化转型与业务流程周期、数智化转型与财务风险评估、万链数科案例
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第八章资金集中管理与司库体系建设
资金管理体制与资金集中管理模式、传统司库体系的基本功能与缺陷、司库体系创新的理念与框架、市场化资金配置策略、司库体系的成效评价
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●8.1资金管理体制与资金集中管理模式
集中与分散的资金管理体制、资金集中管理的常见模式
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●8.2传统司库体系的基本功能和缺陷
现金流量的余缺调剂、投融资的集中管理、交叉补贴与劫富济贫
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●8.3司库体系创新的理念与框架
数智化外衣与资金管理内核、内部资本市场与战略支持、业务与财务融合、存量与流量兼顾
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●8.4市场化资金配置策略
底线回报率设置、内部信用评级、差异化资金上收和资金配置政策
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●8.5司库体系的成效评价
资金集中成效评价、资金运营成效评价、资金结算成效评价、价值创造成效评价
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第九章企业内部资本错配研究
资本错配研究评述、战略性资本错配评价标准、战略性资本错配研究成果及展望
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●9.1资本错配研究评述
资本市场的资本错配、集团企业经营分部之间的资本错配
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●9.2战略性资本错配评价标准
企业内部资本市场与战略性资本错配、战略性资本错配评价标准
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●9.3战略性资本错配研究成果及展望
战略性资本错配主要研究发现、战略性资本错配未来展望
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第十章中国上市公司资本效率与财务风险系列调查
中国上市公司资本效率与财务风险调查体系介绍，代表性调查成果展示
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●10.1资金存量及其分布状况调查
资金存量及其分布状况调查维度、调查指标及主要发现
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●10.2资本效率调查
资本效率调查调查维度、调查指标及主要发现
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●10.3财务风险调查
财务风险调查调查维度、调查指标及主要发现
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●10.4专题调查
主要专题调查的调查主题、主要发现
